Льготы транспортный налог для ветеранов труда: Освобождается ли ветеран труда в Башкортостане от уплаты транспортного налога?

Содержание

кому положены и как получить

Обычно при словах «ветеран труда» люди представляют себе убеленного сединами человека, заработавшего это звание еще во времена СССР тяжелым трудом. На самом деле это не так. В СССР такого звания не существовало. Вместо него была медаль «Ветеран труда» — ее давали в качестве поощрения за долгие годы работы. На выплаты или льготы наличие такой медали никак не влияло.

Дмитрий Сергеев

ветеран труда

Артур Кубов

разобрался с законами о ветеранах

Само звание «Ветеран труда», льготы и доплаты для ветеранов появились только в 1995 году. Медалью награждать перестали, вместо нее выдают удостоверение — а вместе с ним льготы и доплаты.

Я расскажу, что нужно, чтобы получить такое звание, доплаты и льготы к нему.

Статус «Ветеран труда»

Званием ветерана труда человека поощряют за многолетнюю работу и трудовые заслуги. Государство не присваивает его автоматически. О своем праве на получение такого звания гражданин должен заявить. Даже если человек заработал государственные награды и стаж, без заявления звание не присвоят. Обращаться и предоставлять документы придется в министерство труда по месту регистрации.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Есть ли срок действия у статуса. Статус ветерана труда выдается один раз, подтверждать его каким-либо образом не нужно. Удостоверение бессрочное и действует на всей территории России.

Процедура лишения человека такого звания в законе не предусмотрена. Сделать это можно только в судебном порядке. Например, если органы власти решат, что оно выдано ошибочно или по подложным документам.

Даже в этом случае звание нельзя отменить просто решением какого-то ведомства. Сделать это можно только на основании судебного решения.

Разновидности звания

Разновидности звания ветерана труда зависят от местного законодательства или даже от нормативных актов работодателя.

Федеральный статус присваивается на основании статьи 7 Федерального закона о ветеранах. В этом случае в удостоверении будет написано, что оно действует на всей территории Российской Федерации.

Удостоверение ветерана труда

Региональный. В некоторых субъектах РФ учредили дополнительные ветеранские звания. В их названии всегда указывают наименование субъекта РФ: например, «Ветеран труда Республики Марий Эл», «Ветеран труда Ростовской области». В этом случае в удостоверении будет указано, что оно действует на территории только одного субъекта федерации.

Для тех, кому присвоено такое звание, тоже действуют льготы и выплаты. Они устанавливаются региональными органами власти и действуют только на территории определенного региона.

Основания для присвоения таких званий могут отличаться от тех, что прописаны в федеральных законах. Как правило, такое звание присваивается лицам, имеющим награды субъекта федерации или с трудовым стажем на территории этого субъекта.

Например, в Мурманской области действует закон, который устанавливает звание «Ветеран труда Мурманской области».

Ветеран труда предприятия и организации. Бывает, что предприятие или организация учреждает собственное звание ветерана труда. Это законно: любая организация имеет право поощрять работников тем способом, который считает нужным. Никто не запрещает учредить собственное звание ветерана и установить для таких ветеранов собственные льготы. Например, выдавать за счет предприятия подарки на Новый год или предлагать бесплатно посещать заводской дом культуры по выходным.

Присваивать такие звания предприятие может любому по своему выбору, но звание ветерана предприятия не дает права на автоматическое признание ветераном труда федерального или регионального уровня. Это не мешает человеку обратиться в органы соцзащиты для получения федерального или регионального звания ветерана. Главное, чтобы для этого имелись основания.

При этом человек может иметь сразу два звания ветерана — федерального и регионального — либо какое-то одно из них.

Федеральные льготы

По федеральному закону все ветераны имеют право:

  1. На получение пенсии, пособий и ежемесячной денежной выплаты (ЕДВ). ЕДВ — это постоянная добавка к пенсии ветерана, а пособия — ограниченные по времени выплаты.
  2. Предоставление жилья.
  3. Компенсацию расходов по ЖКХ.
  4. Оказание протезно-ортопедической и медицинской помощи.

ст. 13 ФЗ «О ветеранах»: социальная поддержка ветеранов

В каком виде и размере предоставлять эти льготы, каждый регион решает по-своему.

Льготы в налоговой сфере. Статус ветерана труда не дает льгот по налогам на федеральном уровне. Налоговые льготы дают пенсионерам, а большинство ветеранов труда — как раз пенсионеры, так что почитайте, какие льготы им положены.

Налоговые льготы

Для примера возьмем ветерана труда из Омска. Она получила это звание, потому что работала с 12 лет, в 1943—1945 годах, а ее стаж составляет 40 лет.

Она пенсионерка, поэтому вправе не платить налог на имущество, налог с доходов и может получить вычет по земельному налогу.

Дополнительный отпуск. Ветеранам труда не положен дополнительный отпуск, зато работающие пенсионеры имеют право на дополнительные 14 дней отпуска в год. Эти дни работодатель не оплачивает. Поскольку большинство ветеранов труда — пенсионеры, для них такая норма будет действовать.

Компенсация услуг ЖКХ. Ветераны труда имеют право на компенсацию коммунальных затрат. Им компенсируют такие расходы:

  1. На содержание и ремонт жилья или наем жилого помещения.
  2. На взнос за капремонт многоквартирного дома.
  3. На оплату коммунальных услуг.
  4. На оплату топлива, например дров или угля, если ветеран живет в доме, который не подключен к центральному отоплению.

Эти льготы оформляют в МФЦ. Сумма в квитанции меньше не станет, но ветеран труда получит прибавку к пенсии — это называется «денежный эквивалент скидки».

Льготы по оплате ЖКХ

Дают ли ветеранам труда вашего региона льготы по ЖКХ, какие именно и в каком размере — уточняйте на сайте соцзащиты вашего региона. Например, в Ленинградской области ветеран труда получает от 585 до 805 Р в зависимости от района.

В Омской области дают скидку 50% на оплату или наем жилья, холодную и горячую воду, водоотведение, электричество, газ и отопление. Если счетчики установлены, считают льготу по фактическому потреблению. Если счетчиков нет, считают по нормативу потребления.

Меры социальной поддержки в Омской области

Если человек живет не один, то 50% берут не от полной суммы в квитанции, а от доли, которая приходится на ветерана. Существуют и максимальные значения стоимости коммунальных услуг, от которых допускается делать скидку. Расчет сложный, но поясним на примере нашего ветерана из Омской области.

Наша ветеран труда проживает в квартире общей площадью 60 м2, с ней живут еще два члена семьи, приборов учета нет. Регион компенсирует ветерану расходы. Расчет денежного эквивалента скидки ведут от площади. Посчитаем, сколько ветеран труда получает за отопление.

Сначала высчитывают, сколько квадратов приходится на ветерана. Для этого общую площадь делят на количество жильцов: 60/3 = 20 м2. Это выше максимального значения: если ветеран живет в семье из трех и более лиц, максимальная площадь, от которой дают скидку, — 18 м2. Поэтому в нашем случае дальше в расчет берут только 18 м

2.

Поскольку счетчиков нет, далее рассчитывают по нормативу. Норматив потребления на 1 м2 — 0,02 Гкал в месяц. Значит, ветеран потребляет 18 × 0,02 = 0,36 Гкал в месяц. 1 Гкал стоит 1566 Р. Доля ветерана = 1566 × 0,36 = 564 Р в месяц. От этой суммы и делают скидку 50%: 564/2 = 282 Р — это будет прибавка к пенсии за отопление.

Если бы ветеран жила одна, ограничение по площади было бы выше — 33 м2. Фактически для квартиры в 60 м2 скидка составила бы не 50%, а около 25%.

Еще ветеранам труда в Омской области дают скидку на вывоз мусора. Здесь норматив установлен не на площадь, а на человека — 130 Р, поэтому расчет проще: 130/2 = 65 Р.

Суммарно нашему ветерану труда компенсируют за коммуналку 1000—2000 Р в месяц.

Компенсация за протезирование зубов. Ветеранам труда делают бесплатное протезирование зубов. Воспользоваться этой льготой можно в любой медицинской организации вашего региона, которая заключила контракт с местным минздравом. Обычно это поликлиники. Их списки публикуют на сайтах региональных министерств здравоохранения.

ст. 13 ФЗ «О ветеранах»

Региональное законодательство устанавливает, как часто ветеран труда может пользоваться льготным протезированием: один раз в несколько лет. Льготное протезирование делают не сразу — сначала ветерана ставят в очередь.

Чтобы встать в очередь на льготные протезы, нужно прийти в подходящую поликлинику и написать заявление. У ветерана попросят паспорт и удостоверение ветерана труда. В зависимости от региона могут понадобиться дополнительные документы. Это можно уточнить в отделении соцзащиты.

Например, ветеран из Омска сначала должна узнать, какие поликлиники делают льготное протезирование. Родственники могут скачать список таких учреждений на портале Минздрава Омской области. Можно выбрать ближайшую поликлинику или ту, которую они посчитают лучшей. В Омской области дополнительных документов для постановки на очередь не требуют, а протезироваться бесплатно разрешают раз в 5 лет.

Региональные льготы

Регионы определяют величину льгот, установленных федеральным законом, и добавляют к ним свои меры поддержки. Например, льготы для ветеранов труда Москвы и Омска отличаются: ЕДВ в Москве на 750 Р больше, чем в Омске; в Москве ветераны имеют право на безлимитный бесплатный проезд на пригородных электричках, а в Омске — не более 30 поездок в месяц. Зато это могут быть поездки на автобусе или водном транспорте в пределах Омской области.

ст. 22 ФЗ «О ветеранах»

Список льгот для конкретного региона можно узнать на сайте правительства этого региона. Для оформления обращаются в многофункциональный центр государственных и муниципальных услуг.

Социальная денежная помощь. Главный элемент денежной помощи — ежемесячная денежная выплата. Например, в Москве получают ежемесячную денежную выплату в размере 1056 Р, столько же в Приморском крае, а наш ветеран труда из Омска ежемесячно получает 250 Р.

Социальная политика Приморья

Кроме ЕДВ в виде денег ветераны труда получают скидки за оплату или наем жилья, коммунальные платежи и капитальный ремонт. В разных регионах существуют выплаты на топливо, ремонт, газификацию и телефон, денежные компенсации проезда.

Документы для оформления в каждом регионе могут отличаться, точный список можно узнать на сайте правительства или в МФЦ. В общем случае понадобятся:

  1. Паспорт.
  2. Удостоверение ветерана труда.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. Банковские реквизиты.

Наш ветеран из Омской области каждый месяц получает 30 бесплатных поездок на транспортную карту. Если не успевает все потратить, поездки накапливаются. Для продления транспортной карты раз в 3 года ветеран обращается в МФЦ.

Льготы медицинского характера. Медицинские льготы выражаются в льготном получении протезов, ортопедических изделий, бесплатном санаторно-курортном лечении и бесплатных жизненно важных лекарствах.

Наличие, размеры и условия получения медицинских льгот также имеют региональные отличия. Например, ветераны труда в Москве получают бесплатные путевки в санатории, а ветераны в Омске медицинских льгот не имеют, кроме компенсации за протезирование зубов.

В Омской области в последние годы выплату не индексируют: с 2017 года наш ветеран труда получает 250 Р в месяц.

Льготы в Москве. Ветераны труда в Москве получают ежемесячно 1056 Р.

Кроме пособия ветераны труда Москвы имеют право на:

  1. Бесплатный проезд в городском пассажирском транспорте, кроме маршруток и такси.
  2. Бесплатный проезд в пригородных электричках.
  3. Скидку 50% на коммунальные услуги.
  4. Компенсацию расходов на домашний телефон тем, у кого он подключен, — 264 Р.
  5. Бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов. Если потребуются драгоценные металлы или металлокерамика, их придется оплатить.
  6. Бесплатную путевку в санаторий при наличии медицинских показаний. Проезд к месту лечения и обратно по таким путевкам возмещают.

Меры социальной поддержки в Москве на 01.01.2020

Льготы в Санкт-Петербурге. Ветераны труда в Санкт-Петербурге ежемесячно получают 707 Р.

Кроме ЕДВ, они имеют следующие льготы:

  1. Скидка 50% на оплату жилья и коммунальных услуг. При печном отоплении — скидка 50% на твердое топливо и услуги по его доставке.
  2. Именной льготный билет на трамвай, троллейбус, автобус и метро по цене 465 Р.
  3. Бесплатный проезд железнодорожным транспортом в поездах пригородного сообщения.
  4. Скидка 90% на проезд с 27 апреля по 31 октября в автобусах пригородного сообщения, но только на социальных маршрутах. Это маршруты, перевозчики на которых заключили с администрацией договоры на льготную перевозку.

Меры социальной поддержки ветеранов труда в Санкт-Петербурге

В других регионах. В каждом регионе свое законодательство о льготах для ветеранов труда. В этих законах часто сложно сориентироваться.

Простой способ узнать о них — спросить у сотрудников социальных служб при подаче документов на присвоение звания либо при получении удостоверения. Они расскажут про региональные льготы и дадут ссылки на конкретные законы.

Они обязаны давать такие пояснения. Если отказываются объяснять устно — можете направить в их адрес письменный запрос. На ответ у чиновников будет 30 дней, и отказать они точно не смогут.

Примеры льгот ветеранам труда в некоторых регионах

ЛьготаЛенинградская областьВоронежская областьОмская областьПриморский край
ЕДВ585—805 Р580 Р250 Р1056 Р
Бесплатный проездНет, но продают социальный проездной за 600 РНетЕсть, 30 поездок в месяцЕсть, кроме маршруток
Компенсация ЖКХСкидка 50%Скидка 50%Скидка 50%Скидка 50%

Ленинградская область

585—805 Р

Воронежская область

580 Р

Омская область

250 Р

Приморский край

1056 Р

Бесплатный проезд

Ленинградская область

Нет, но продают социальный проездной за 600 Р

Воронежская область

Нет

Омская область

Есть, 30 поездок в месяц

Приморский край

Есть, кроме маршруток

Компенсация ЖКХ

Ленинградская область

Скидка 50%

Воронежская область

Скидка 50%

Омская область

Скидка 50%

Приморский край

Скидка 50%

Денежная компенсация вместо льгот

Не всем ветеранам нужны сразу все льготы. Например, человек по состоянию здоровья не может часто куда-то ездить, а ему положен бесплатный проезд. Для таких случаев существует возможность монетизации: ветеран отказывается от льготы, например от бесплатного проезда, а взамен получает ежемесячную выплату. Например, если ветеран труда Москвы откажется от льготы на бесплатный проезд по городу, то получит компенсацию 400 Р, а если откажется от проезда по пригородным железным дорогам, то дополнительно будет получать 199 Р.

Выплаты гражданам, отказавшимся от льгот, в Москве

Точный список льгот, которые можно монетизировать, и размер компенсации конкретной льготы можно узнать в региональном ведомстве социальной защиты или в МФЦ. Заявление подают в МФЦ. Для этого нужно предъявить удостоверение ветерана труда и паспорт.

Условия получения

Стаж для получения звания. На звание ветерана труда могут претендовать люди, имеющие определенный законом стаж работы или службы. Размер стажа зависит от дополнительных условий.

ст. 7 ФЗ «О ветеранах»

Варианты требований по стажу

УсловиеНеобходимый стаж
Человек имеет госнаграды: ордена или медали СССР или РФ; почетные звания СССР или РФ; почетные грамоты или благодарности президента Российской ФедерацииНе менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин

Выслуга лет, необходимая для назначения пенсии. Например, для сотрудников правоохранительных органов она составляет 20 лет. Если служили на Крайнем Севере или в приравненных к нему районах, то меньше

Человек имеет ведомственные наградыНе менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, 15 из которых в соответствующей награде отрасли

Выслуга лет, необходимая для назначения пенсии, и 15 лет службы в соответствующем награде ведомстве

Человек никаких наград не имеет, но начал трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте в период Великой Отечественной войныНе менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин

Человек имеет госнаграды: ордена или медали СССР или РФ; почетные звания СССР или РФ; почетные грамоты или благодарности президента Российской Федерации

Необходимый стаж

Не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин

Выслуга лет, необходимая для назначения пенсии. Например, для сотрудников правоохранительных органов она составляет 20 лет. Если служили на Крайнем Севере или в приравненных к нему районах, то меньше

Человек имеет ведомственные награды

Необходимый стаж

Не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, 15 из которых в соответствующей награде отрасли

Выслуга лет, необходимая для назначения пенсии, и 15 лет службы в соответствующем награде ведомстве

Человек никаких наград не имеет, но начал трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте в период Великой Отечественной войны

Необходимый стаж

Не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин

Подтверждать стаж придется трудовой книжкой, справкой или архивными выписками.

Наличие наградных знаков. Государственные награды — это высшая форма поощрения граждан России государством. Виды государственных наград и порядок награждения установлены указом президента № 1099. Обладатели высших званий, орденов, знаков отличия, медалей и почетных званий РФ получают звание ветерана труда без ограничений по стажу работы в одной отрасли.

Обладатели таких наград могут претендовать на звание ветерана труда при условии, что имеют стаж работы или службы не менее 15 лет в соответствующей сфере деятельности.

Как это работает, объясню на собственном примере. Стаж моей службы в МВД на момент выхода на пенсию составил 17 лет. Служил я в районе, приравненном к Крайнему Северу, и этого стажа мне хватило для назначения пенсии. Государственных наград у меня не было, но были ведомственные, которыми меня наградило МВД. Это дало мне право на получение звания ветерана труда.

Почетные и памятные медали, значки, знаки, грамоты и прочие подобные награды, выданные коммерческими и некоммерческими организациями или независимыми профсоюзами, к ведомственным знакам отличия не относятся.

Трудовая деятельность ребенком во время Великой Отечественной войны. Тем, кто начал трудовую деятельность ребенком во время Великой Отечественной войны, наличие наград не требуется. Для присвоения звания ветерана труда они должны были отработать не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин.

То, что человек работал ребенком в годы войны, можно подтвердить документами и справками, а если их нет — подойдут характеристики, грамоты, рекомендации или профсоюзные билеты. В годы войны такие документы зачастую совсем не оформлялись либо были утеряны за давностью лет. Если документов совсем нет, подойдут показания двух свидетелей, которые могут подтвердить факт такой работы. Свидетелей должны опросить сотрудники пенсионного фонда и составить соответствующий протокол. Если оба свидетеля подтвердили стаж работы — его зачтут.

Другой возможности подтвердить стаж закон не предусматривает.

Необходимые документы

Список документов. Для получения звания обычно требуются следующие документы:

  1. Трудовая книжка. По ней проверяют, имеет ли человек достаточный стаж для получения права на присвоение звания.
  2. Для несовершеннолетних, работавших в годы войны, — справки, подтверждающие трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года.
  3. Пенсионное удостоверение либо заменяющий его документ. Например, справка о страховом стаже. Ее дает пенсионный фонд.
  4. Документы, подтверждающие факт награждения. Это могут быть наградные удостоверения, почетные грамоты, приказы или выписки из них.
  5. Фотография размером 3 × 4 сантиметра, 1 штука.
  6. Паспорт с отметкой о регистрации по месту жительства.
  7. Заявление о предоставлении звания ветерана труда. Бланк для его заполнения дадут по месту оформления.

Все эти документы необходимо предъявить в оригинале, а также предоставить их копии. Оригиналы документов, за исключением заявления, сверят с копиями и вернут заявителю. Копии останутся в ведомстве, уполномоченном на оформление звания.

Дополнительные документы, если статус оформляется через представителя. Бывает, что человек не может самостоятельно обратиться за оформлением ветеранского звания и лично подать заявление. Например, он не может это сделать по состоянию здоровья, находится в больнице или в отъезде.

В этом случае потребуется еще один дополнительный документ — доверенность. Она может быть составлена в простой рукописной форме. О том, как ее правильно составить, мы рассказывали в отдельной статье. Основное условие — доверитель должен быть дееспособным.

Если законный представитель решит сам сдать документы на получение ветеранского звания, ему потребуется подтвердить свои полномочия. Для этого он должен предоставить судебное решение о признании пенсионера недееспособным и копию своего паспорта.

Процедура получения звания

Куда обращаться. Присвоением звания занимаются органы социальной защиты. В разных регионах название этих органов может немного отличаться. Это может быть департамент, отделение соцзащиты, министерство труда или социальной политики. Например, в Ленинградской области этим занимается Комитет по социальной защите населения Ленинградской области, в Челябинской области — Министерство социальных отношений Челябинской области, в Омской области — Министерство труда и социального развития, а в Москве — Департамент труда и социальной защиты населения города Москвы.

На сайте Министерства труда и соцразвития Омской области дан телефон справочно-консультационной службы. Он же — телефон МФЦ

Кто именно присваивает звание ветерана и выдает удостоверение, проще всего узнать на сайте госуслуг. Для этого достаточно войти в свою учетную запись и в строке поиска ввести словосочетание «ветеран труда». Сайт по адресу проживания определит регион и направит вас на страницу с данными государственного органа, уполномоченного присваивать такие звания.

В некоторых регионах, например в Хакасии, документы на получение звания можно подать электронно — через госуслуги. Я получал это звание в конце 2019 года в Республике Тыва, где возможности направить документы через госуслуги в тот момент не было — пришлось обращаться лично.

Порядок действий:

  1. Собрать все документы, подготовить их копии и сделать фотографию.
  2. Узнать адрес и часы приемы соцзащиты.
  3. Прийти туда и подать заявление, сдать документы.
  4. В назначенный срок снова прийти в соцзащиту и получить удостоверение.

Я подал заявление меньше чем за 15 минут. Документы о награждении были у меня на руках, трудовая книжка и фотография тоже. Копии документов я сделал сам — отсканировал и распечатал их.

Адрес и часы приема Министерства труда и социальной политики Республики Тыва я узнал на сайте госуслуг. Я ожидал застать очередь желающих получить такое звание, но никого не было. Сотрудница сверила все документы с оригиналами, забрала копии, а мне выдала расписку и сказала, что готовое удостоверение я могу забрать через месяц. Я вернулся через месяц, расписался в получении удостоверения и получил его на руки.

Срок. Сроки принятия решения о присвоении звания ветерана труда либо об отказе зависят от субъекта Российской Федерации. В Москве решение принимается в течение 10 суток после приема документов, в Брянской области — 15 суток, а в Республике Тыва, где я подавал документы, на принятие решения потребовалось 30 суток.

В любом случае ни в одном из регионов решение не может быть принято позднее чем через 30 дней.

Стоимость. Плата за предоставление звания ветерана труда законом не предусмотрена. Документы обязаны принять бесплатно, за выдачу и оформление удостоверения платить тоже не требуется.

Особенности получения звания для отдельных категорий граждан

Для пенсионеров МВД. Сотрудникам МВД, Росгвардии, Минобороны и других силовых ведомств разрешается выходить на пенсию до установленного законом возраста. Для этого считают выслугу, дающую право выхода на пенсию.

Как это работает, объясню на собственном примере. Для сотрудников полиции выслуга, дающая право выхода на пенсию, — 20 лет. Но службу я проходил в районе, приравненном к Крайнему Северу, и стаж для права выхода на пенсию мне считался в льготном исчислении — 1 календарный год за полтора. Таким образом, отслужив 17 лет, я получил право выхода на пенсию. После выхода я получил ведомственное пенсионное удостоверение.

ст. 13 ФЗ о пенсии за выслугу лет

Выход на пенсию по выслуге лет дает право на получение звания ветерана труда. В этом случае необязательно иметь трудовой стаж, учитываемый для назначения пенсии: не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, — можно сразу обращаться за присвоением звания ветерана труда. Главное, чтобы были награды. Я так и сделал — и стал ветераном труда в 45 лет.

Так выглядит мое удостоверение ветерана. Внешне оно ничем не отличается от любого другого

Для учителей. Для работников сферы образования отдельных правил получения звания ветерана труда не установлено. А вот перечень наград у них свой. Он утвержден приказом Министерства образования и науки Российской Федерации № 1223.

Этот приказ вступил в силу 9 февраля 2016 года, изменения в него вносились в 2017 году. Если учитель получил награду раньше, а теперь она не попала в перечень, получить звание ветерана труда все равно можно.

Ирина Валерьевна в 2015 году получила ведомственную награду — звание «Почетный работник сферы молодежной политики Российской Федерации». С 2016 года такое звание перестало существовать. Роли это не играет. В момент присвоения все было законно, и при выходе на пенсию Ирина Валерьевна сошлется на свое звание — это будет основанием для присвоения звания ветерана труда.

Получение без наград по стажу. Получить федеральное звание ветерана труда для тех, у кого нет наград и есть только стаж, возможно только для граждан, которые в детском возрасте работали во время войны. В остальных случаях, каким бы большим ни был стаж, получить федеральное звание ветерана труда не имея наград невозможно.

Почему могут отказать

Если все документы в порядке — оснований для отказа нет. Но бывают проблемные случаи.

Отсутствие подтверждающих деятельность документов. Если документально стаж подтвердить не получается, у органов социальной защиты нет обязанности искать подтверждение. Это должен сделать заявитель.

Отсутствие записей или свидетелей о медалях. Если нет подтверждения того, что человек получал награды, ему тоже могут отказать. Так бывает: сами медали сохранились, а удостоверения о награждении утеряны. Предоставить медали или их фотографии не получится: требуются не они сами, а документы об их получении.

В случае утраты документов о награждениях органы соцзащиты не обязаны их искать или делать запросы.

В любом случае сбор всех документов, подтверждающих право на получение звания ветерана труда, — это обязанность заявителя.

Что делать, если отказали. Посмотрите на причину отказа. Если не хватает документов, попробуйте их найти или направить запросы в архивы. Возможно, архивные выписки помогут подтвердить трудовой стаж или факты награждения. В этом случае, возможно, удастся обойтись без длительных судебных разбирательств.

Если документы найти не получается — можно попробовать найти свидетелей.

Если не работает ни один из этих вариантов и вы считаете отказ необоснованным, его можно обжаловать. Делают это двумя способами:

  1. Досудебное обжалование. В этом случае направляют жалобу на имя руководителя органа соцзащиты, который отказал, либо пользуются порталом досудебного обжалования. Я рекомендую портал досудебного обжалования на госуслугах. Там можно пожаловаться на действия сотрудников любого министерства или ведомства. Но можно отправить жалобу заказным письмом или передать в ходе личного приема. О том, как это правильно сделать, мы рассказывали в статье «Как правильно подать жалобу в любое ведомство».
  2. Обжаловать отказ в суде. В этом случае суд не привлечет чиновника к ответственности, а проверит основания для отказа. Если суд решит, что отказ был незаконным, он обяжет чиновников устранить нарушения.

Судебная практика по делам. Частая проблема — доказать, что человек работал в период войны. Иногда ее приходится решать в суде. Вот реальный пример.

Мужчина во время войны был ребенком и работал в колхозе. Документов об этом не сохранилось, но нашлись свидетели, которые смогли подтвердить этот факт. Пенсионный фонд отказался засчитывать это время в трудовой стаж. Они пояснили, что по законам того времени членами колхоза могли быть только граждане старше 16 лет — а гражданину исполнилось 16 лет только после войны, в 1946 году.

Мужчина обратился в суд. Первая инстанция согласилась с пенсионным фондом, но мужчина обжаловал решение суда.

Кассационная инстанция рассмотрела дело. Действительно, человек начал работать в колхозе до 16 лет. Это было нарушением законодательства, но сам факт работы пенсионный фонд не оспаривает, а свидетели подтверждают. В том, что права нарушили и допустили к работе раньше чем положено, вины мужчины нет. Решение суда первой инстанции отменили и признали, что мужчина работал ребенком во время войны.

Часто люди требуют присвоения им звания ветерана, имея почетные памятные медали, знаки или значки, и получают отказы.

Женщина в 1984 году за успехи на производстве была награждена знаком «Ударник коммунистического труда». В 2011 году она обратилась с заявлением о присвоении ей звания «Ветеран труда». Министерство социального развития Оренбургской области ей отказало — решили, что этот знак не учрежден органом государственной власти, а значит, оснований для присвоения звания нет. Женщина обратилась в суд.

Суд первой инстанции отказал ей в удовлетворении иска, однако вторая инстанция признала отказ незаконным. Дело дошло до Верховного суда России.

Верховный суд обратился к законам, действовавшим в 1984 году. Выяснилось, что знак «Ударник коммунистического труда» был учрежден профсоюзом, а профсоюз не орган государственной власти. Раз так — награда не ведомственная, поэтому оснований для присвоения женщине звания ветерана труда нет.

Что делать, если удостоверение «Ветеран труда» утеряно

Потерять удостоверение — не означает потерять само звание ветерана труда. Удостоверение — это просто документ, подтверждающий наличие льгот. С его утерей льготы ветерана не прекращаются, но ветеран труда, у которого нет удостоверения, не может подтвердить право на эти льготы.

В случае утери удостоверения выдается его дубликат. Выдать его должен тот же государственный орган, который выдавал утерянное удостоверение. Для получения дубликата нужно подать заявление. Форма такого заявления законом не установлена, обычно в нем указывают:

  1. Полные данные заявителя — фамилию, имя, отчество, дату рождения, адрес проживания и телефон.
  2. Просьбу восстановить утерянное удостоверение ветерана труда.
  3. Дату и подпись.

К заявлению нужно будет приложить фотографию — ее наклеят на дубликат.

Плата за выдачу дубликата не предусмотрена. Срок его выдачи, как правило, не может превышать 30 дней.

Транспортный налог для ветеранов труда в 2020 году

Законодатель установил ряд социальных льгот для ветеранов труда, в число которых входит транспортный налог. По мнению правительства РФ они достойны поощрения, предоставляемого им государством за достижение определенных заслуг в ходе трудовой деятельности.

В будущем году законодателем будут сохранены все льготы для ветеранов труда, как федеральные, так и региональные.

Общие сведения

В соответствии с указаниями Налогового кодекса РФ отдельная категория граждан освобождена от уплаты транспортного налога.

Норма распространяется на ветеранов труда и боевых действий, имеющих транспортное средство, мощность которого меньше 100 л.с. Как правило, распоряжение относительно предоставления социальных льгот принимается региональными органами власти.

Важные понятия

Термин Определение
Ветеран труда Звание присваивается российскому гражданину за особые достижения и заслуги, достигнутые в ходе осуществления трудовой деятельности на протяжении всей его жизнедеятельности
Ударник труда Работник, проработавший на одном предприятии более 10 лет, труд которого отмечен правительственными наградами. Например, ему был вручен орден либо медаль за достигнутые в труде успехи
Налог Обязательный платеж безвозмездного характера, устанавливаемый в индивидуальном порядке. Его обязаны платить физические и юридические лица. Он изымается в принудительном порядке уполномоченным органом – Федеральной налоговой службой. Основная цель налогообложения заключается в финансовом обеспечении деятельности государства и муниципальных образований
Налоговая база Стоимостной, физический параметр объекта, подлежащего налогообложению. Он входит в состав обязательных элементов налога. Ее размер обуславливается величиной начислений на условную единицу измерений базы определенного вида налога. Например, объектом налогообложения является земельный участок, а налоговой базой ее площадь
Налоговая ставка Величина отчислений по налоговым платежам на одну единицу налоговой базы. Она представлена в виде твердой либо процентной ставки. Налог на транспортное средство установлен в твердой ставке, что предполагает денежную сумму фиксированного размера. Например, в городе Санкт-Петербург он равен 24 рублям на каждую лошадиную силу

Кто относится к данной категории

В Российской Федерации учреждены 5 категорий граждан, которые числятся ветеранами труда. Сообразно нормативам законодательных актов статус присуждается лицам мужского пола, имеющим трудовой стаж более 40 лет, а женского – 35 лет.

По данным Роскомстата их средний возраст составляет 75 лет, поэтому они находятся на пенсионном обеспечении.

Законодательная база

Вопросы относительно налогообложения физических и юридических лиц регламентируются Налоговым кодексом РФ. Российские граждане в соответствии с его положениями обязаны уплачивать налог на имеющееся у них на праве собственности транспортное средство мощностью более 100 л.с. Денежные средства подлежат зачислению в федеральный и региональный бюджет.

Как правило, базовая ставка налога учреждается каждым регионом в индивидуальном порядке. Ее размер предусмотрен положениями главы 28 НК РФ, в которой приведены общие показатели налоговых ставок. В ней также даны разъяснения относительно периода уплаты налога и подачи гражданами налоговой декларации.

Одним из значимых законодательных актов является Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений во вторую часть Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ».

Акт изданный 24 июля 2002 года под номером 110-ФЗ. Вопросы относительно предоставления льгот в виде освобождения от транспортного налога решаются на региональном уровне.

В соответствии с указаниями акта от уплаты транспортного налога освобождаются:

  • ветераны великой отечественной войны;
  • участники боевых действий и военных конфликтов в мирное время;
  • ветераны труда.

Региональные нормативно-правовые акты разработаны на основе нормативов, предусмотренных вышеназванным актом. Его нормы регламентирует вопросы предоставления социальных льгот населению страны, включая льготы по объектам налогообложения.

Решение о присвоении статуса «ветеран труда» принимается органом социальной защиты населения. Основанием являются положения Федерального закона «О ветеранах», изданный 12 января 1995 года под номером 5-ФЗ и Федеративного закона «О трудовых пенсиях в РФ», испущенного 17 декабря 2001 года под номером 173-ФЗ.

Основные аспекты

На федеральном уровне в соответствии с положениями Федеративного закона № 110-ФЗ снижена базовая ставка налога, подлежащего уплате в казну.

Помимо того его размер устанавливается с учетом количества транспортных средств, которыми обладает ветеран труда. Он имеет право получить льготу на один вид транспорта с мощностью до 100 л.с.

Есть ли льготы для ветеранов труда по транспортному налогу

Льгота по транспортному налогу предоставляется ветерану, если он имеет официальный трудовой стаж. Его длительность обусловлена половым признаком претендента на получение освобождения от уплаты налога.

Если ветеран труда ранее его уплачивал в полном объеме, то ему будут возвращены уплаченные денежные средства. Мера осуществима при указании в заявлении данного факта.

Федеральные

Ветеранам труда на федеральном уровне предоставляются социальные льготы:

  • освобождение от уплаты налога за ТС, земельный участок;
  • пользование на бесплатной основе всеми видами общественного транспорта, который осуществляет перевозку пассажиров
  • в пределах населенного пункта, за исключением частного транспортного средства;
  • получение денежной компенсации в размере 50% от общей суммы коммунальных платежей;
  • осуществление выбора периода трудового отпуска, если ветеран труда продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию;
  • пользование медицинскими услугами, оказываемыми государственными медицинскими учреждениями;
  • возмещение денежных средств, израсходованных на ремонт и изготовление зубных протезов, если они сделаны в государственном либо муниципальном медицинском учреждении;
  • пользование домашней телефонной связью, которая подключается вне очереди; 
  • получение социальных пособий и выплат, пенсионного обеспечения и ежемесячных доплат к нему;
  • получение компенсации в размере 50% от общей стоимости услуги, оказываемой железно-дорожным и авиа транспортом с первого сентября по 15 мая.
Региональные

Каждый регион формирует списки граждан, которым предоставляется право освобождения от уплаты налога. Основанием являются указания местных региональных нормативных актов, действующих по его территории.

Они различаются в зависимости от конкретных условий региона проживания лиц, которым предоставляется льгота.

К ним относится:

  • состав и содержание региональных льгот в погашении выплат по налогам;
  • список лиц, которым присвоен статус.

Что касается размера отчислений, то он устанавливаются администрацией местной исполнительной власти. Обстоятельство влечет к тому, что не все категории ветеранов могут претендовать на их получение.

Порядок оформления

Чтобы был присвоен статус «ветеран труда» гражданин должен подать заявление в орган социальной защиты населения по местожительству. Образец заявления на присвоения статуса ветерана труда можно скачать здесь. Порядок его присвоения регламентирован на федеральном уровне. Орган СЗН выносит решение о присвоении статуса в продолжение одного месяца.

Фото: необходимые действия для оформления удостоверения ветерана труда

Не исключается вероятность отказа, если не подтвердятся основания для его присвоения. Заявление рассматривается специальной комиссией, которая проверяет представленные документы.

Как правило, на протяжении 5 дней на основании распорядительного акта заявителю направляется письменное уведомление. При положительном ответе ему выдается удостоверение, которое заверяется руководством СЗН.

Куда обратится

Ветеран труда должен обратиться в Федеральную налоговую службу по местожительству с заявлением, чтобы его освободили от транспортного налога. При этом он должен лично соответствующее заявление с приложенными к нему документами, что является обязательным условием.

Их перечень утвержден региональным органом власти, исполняющим функции государства на местах. Законодатель допускает подачу заявления поверенным, но на него должна быть оформлена доверенность в нотариальном порядке.

Пакет документов

Ветеран труда должен предъявить нижеперечисленные документы:

  • общегражданский национальный паспорт, идентифицирующий его личность;
  • документы на транспортное средство, включая полис ОСАГО;
  • удостоверение ветерана труда.

В каких случаях должны платить полностью

Соответственно положениям величина транспортного налога находится, исходя из мощности транспортного средства. Если его мощность равна 150 л.с., то ветеран труда платит налог, размер которого вычисляется с учетом разницы между фактической мощностью и учрежденной нормативами законодательных актов – 100 л.с., то есть налогом облагается только 50 л.с.

В заключение необходимо отметить, что для получения региональных льгот гражданин должен обладать статусом «ветеран труда». При краже транспортного средства ему следует тотчас обратиться в налоговую инспекцию.

Но перед этим он должен получить справку с ГАИ МВД, заверяющую произошедшее событие. Кроме того ветеран труда должен отслеживать изменения и поправки, вносимые в законодательные акты относительно налоговой ставки.

Видео: кто имеет льготы при оплате транспортного налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в 2019 году

В статье расскажем, предоставляются ли ветеранам труда льготы по транспортному налогу в 2019 г. Объясним, как узнать ставки и размеры льгот, действующие в конкретном регионе.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Имеет ли ветеран труда льготы на транспортный налог

    Льготам по налогу посвящена ст.361.1 НК. В ней приведен порядок их предоставления: для получения льготы налогоплательщик пишет в ФНС заявление по установленной форме. Однако никаких льгот ветеранам труда при оплате транспортного налога в статье нет.

    Вместе с тем в ст.356 НК установлено, что налоговые льготы и основания для их применения могут вводиться законами субъектов РФ. Об этом напомнил Минфин в письме от 11.08.2016 г. № 03-05-06-04/47015.

    Важно!

    Освобождение ветеранов труда от транспортного налога на федеральном уровне в НК не предусмотрено. Льготы устанавливаются региональным законодательством.

    Для того, чтобы узнать, какие налоговые льготы для ветеранов труда по налогу на автомобиль существуют в разных регионах, достаточно обратиться к специализированному сервису на сайте ФНС.

    На странице сервиса можно выбрать:

    • интересующий вас вид налога;
    • отчетный период;
    • регион.

    Пример 1

    Василий Петрович из Башкортостана ветеран труда. С 2009 г. он на пенсии и не работает. На Василия Петровича зарегистрирован легковой автомобиль мощностью 123 л. с.

    Проверим по сервису, действуют ли в республике льготы для ветеранов труда по транспортному налогу в 2019 году (за отчетный 2018 г.):

    1. Забиваем вводные данные:

    1. Раскрываем подробности выпавшего нормативно-правого акта.

    1. В выпавшем перечне ищем нужную категорию.

    Видим, что в Башкортостане пенсионер ветеран труда не должен платить транспортный налог на легковушку мощностью до 150 л. с. Автомобиль Василия Петровича удовлетворяет заданным условиям. Значит, пенсионеру, чтобы ничего не платить, достаточно подать в налоговую заявление и предоставить копию удостоверения ветерана.

    Пример 2

    Ветеран труда Алла Семеновна живет в Тульской обл. 15 лет назад женщина вышла на пенсию. На нее зарегистрирован один легковой автомобиль мощностью 140 л. с. Проверим через сервис, какие льготы по транспортному налогу положены Алле Семеновне.

    Согласно информации на сайте ФНС, в этом регионе ветерану труда надо платить транспортный налог. Однако с Аллы Семеновны, как пенсионерки, он будет взиматься в размере 50%.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Итоги

    1. Согласно НК РФ ветеран труда не освобождается от транспортного налога.
    2. Льготы ветеранам труда по налогу на авто вводятся региональным законодательством и действуют в отдельных субъектах РФ.
    3. Посмотреть наличие льготы и ее размер можно в специальном онлайн-справочнике на сайте ФНС.

    Налоговые льготы ветеранам труда в 2020 году

    Налоговые льготы ветеранам труда — это помощь государства тем гражданам, которым присвоено данное звание. Когда трудящийся выходит на пенсию, ему полагается помощь и другие различные виды социальной помощи а также компенсационные выплаты.

    Налоговые льготы ветеранам труда

    Трудящиеся получившие данное звание ветерана, пользуются определенными льготами и государство оказывает им небольшую материальную помощь. В 2020 году налоговые льготы ветеранам труда, остаются такими же как и в 2017. А вот в регионах могут быть ротации, потому что предоставлять или не предоставлять некоторые льготы, решают исключительно региональные власти.

    Кто претендует на звание

    Граждане которые будучи детьми которые трудились во время Великой Отечественной Войны имеющие общий трудовой стаж 40 лет для мужчин и 35 лет — для женщин.

    Либо имеющие удостоенные одной из наград:

    • медали или ордена СССР или РФ
    • почетное звание СССР или РФ
    • почетной грамоты либо благодарности Президента РФ
    • ведомственного знака отличия за трудовые заслуги и работу в соответствующей сфере не менее 15 лет и при этом официально проработать за всю жизнь не меньше 25 лет, если вы мужчина, и 20 лет, если женщина

    К сожалению часто бывает что доказать что человек трудился во время ВОВ ребенком, не представляется возможным документы далеко не у всех сохранились с тех времен и вряд ли этот стаж подтверждался в то тяжелое время.

    Стоит отметить, что если в годы ВОВ человек трудился на оккупированной территории, то в получении звания будет отказано.

    Налоговые уступки в 2020 году для ветеранов труда

    1. Освобождение от имущественного налога

    Сюда относят любые капстроения и доли в собственности. Но можно выбрать только один дом или одну квартиру за которую можно не платить сбор. Это сделано для того, чтобы избежать мошенничества. Т.е если у вас несколько квартир или не одна дача, то вам нужно обязательно уведомить налоговую, указав какое из владений вы хотите освободить от сбора налога, в противном случае в инспекции сделают произвольный выбор, который может оказаться не в вашу пользу.

    2. Транспортный налог

    Пониженная ставка или 100% освобождение от налога будет предоставлено на одну машину и в случае если транспортное средство по своей мощности не более 100 лошадиных сил. Но важно отметить, что послабления по этому налогу устанавливаются на региональном уровне. Власти в регионах устанавливают правила, требования к автомобилям а также перечень имеющих право на послабление и сроки уплаты самостоятельно. К примеру в Москве и многих других регионах данная льгота не предоставляется. А в Иркутской области и Ба

    Имеет ли ветеран труда льготы на транспортный налог 🚩 Юриспруденция 🚩 Другое

    Льгота действует только на одно транспортное средство, оформленное в собственность на гражданина со статусом «Ветеран труда». Можно получить льготу не более, чем за три года назад. Например, вы обратились в налоговую инспекцию в 2018 году, а статус «Ветеран труда» был получен в 2000. Льготу вам пересчитают до 2015. Если вы все эти годы платили налог в полном объеме, возможно вернуть переплаченные деньги, указав номер счета для возврата средств.

    Под действие льготы, в большинстве регионов, попадают автомобили мощностью до 150 лошадиных сил и мотоциклы мощностью до 50 лошадиных сил. В Забайкальском крае, Воронежской и Ростовской области, льгота предоставляется только Героям Социалистического труда в размере 100% без ограничений по мощности, класс транспортного средства тоже не имеет значения.

    Ветераны труда, проживающие в Москве, не имеют льгот на транспортный налог. Закон Москвы не включает Ветеранов труда в список льготников. Ветераны Московской области выплачивают налог со скидкой в 50% на легковой автомобиль до 150 лс. В Волгоградской области налогом не облагаются автомобили, мощность которых не превышает 100 лс.

    Подробнее о том, какой размер льгот именно в вашем регионе, уточните на сайте налоговой инспекции.

    Для получения льготы нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением лично, либо доверить это представителю с нотариально заверенной доверенностью. Также можно отправить заявление с копиями документов заказным письмом с уведомлением через почтовое отделение. 

    К заявлению нужно приложить:

    • копию удостоверения «Ветеран труда» (книжечка красного цвета),
    • копию договора купли-продажи ТС,
    • копию ПТС и СТС.

    Обязательно иметь при себе оригиналы документов и паспорт. При отправке через почтовую службу, приложите еще и копию паспорта.

    Присвоением статуса занимается соцзащита. Нужно обратиться туда с заявлением и принести документы, подтверждающие трудовой стаж, который для мужчин должен составить 40 и более лет, а для женщин – минимум 35. Если у пенсионера есть почетные звания, ордена, медали, президентские благодарности, знаки отличия в труде или по службе, их тоже нужно будет предоставить.

    Например, Габриеляна Олега Сергеевича, заслуженного учителя Советского Союза, наградили за его вклад в науку большим количеством грамот и медалей. А его трудовой стаж позволил ему получить статус «Ветеран труда».

    Сейчас ветераны труда получают льготы от региональных властей. Именно поэтому льготы в разных регионах рассчитываются по-разному.

    Льготы на транспортный налог в 2020 году

    Какие виды ТС подлежат льготированию

    Во второй части статьи 358 НК РФ указан перечень средств, которые освобождены от налогообложения при уплате физическими лицами и организациями:

    • лодка с веслами, с мотором мощностью до 5 л.с.;
    • суда, используемые для морского и речного промысла;
    • легкие ТС мощностью не выше 100 л.с. с оснащенным механизмом для управления инвалидом, полученные через органы соцзащиты;
    • суда, перевозящие грузы и пассажиров по воде и принадлежащие уполномоченной компании;
    • вертолеты, самолеты, состоящие на балансе медучреждений;
    • сельскохозяйственная техника для специализированных работ, которая принадлежит фирме или физлицу с целью ведения деятельности;
    • транспортные средства, которыми заведуют исполнительные органы для выполнения военных обязанностей;
    • техника, которая официально принадлежит собственнику, но находится в розыске в ОВД;
    • суда, имеющие регистрацию в РМРС.

    Кому положены

    Перечень лиц, которым в 2020 году на федеральном уровне положены льготы в 100% размере:

    • ветераны, участвующие в ВОВ и других боевых действиях;
    • герои СССР и России;
    • граждане, имеющие медали Славы 1,2,3 ступени;
    • лица, получившие инвалидность после участия в ВОВ;
    • инвалиды или пенсионеры из числа участников боевых действий после ВОВ, включая тех, кто воевал в Чечне;
    • родители детей-инвалидов, их опекуны;
    • опекуны;
    • граждане 1 и 2 группы инвалидности;
    • владельцы техники мощностью менее 70 л.с.;
    • отец или мать и усыновитель из многодетной семьи;
    • лица, перевозящие инвалидов и недееспособных людей;
    • участники ЧАЭС, других атомных аварий;
    • вдовы погибших военнослужащих.

    ВАЖНО: Дополнительные сведения можно получить при обращении в областную налоговую инспекцию по прописке в паспорте или зайдя на сайт ФНС.

    Предоставление льгот на транспортный налог

    В каждом субъекте определен свой список лиц, которые освобождаются или имеют право на скидки при уплате пошлины, и срок внесения средств.

    Пенсионерам

    Нужно уточнить в районном отделении ИФНС, есть ли освобождение или частичное снижение его суммы. Часто для получения преференции обязательным условием является достижение пенсионного возраста.

    Во многих областях такие категории граждан пользуются преимуществами не только в отношении легковых машин, но и мотоциклов.

    Главным критерием для установления льготы является мощность технического средства.

    Для инвалидов

    Предусмотрены для 1 группы и 2. В их число входят те люди, которые пострадали от техногенных катастроф. Преимущества даны для облегчения их перемещения в городах.

    Требования:

    • наличие удостоверения статуса;
    • автомобиль был куплен на средства органов соцподдержки.

    Многодетным семьям

    Родители имеют право получать преференцию на один автомобиль мощностью до 150 л.с., мотороллер или мотоцикл. Одинокую мать или отца могут полностью освободить от уплаты.

    ВАЖНО: Малоимущие и многодетные семьи теряют право на преференцию, если ребенок достиг 18 лет и не обучается, или учащемуся исполнилось 23 года.

    Ветеранам боевых действий

    Льготы данной категории граждан даются с некоторыми оговорками:

    1. В определенных регионах под снижение налога попадают автомобили, выпущенные до 1991 года с мотором мощностью не выше 200 л.с.
    2. На плавательные средства скидки предоставляются безоговорочно.
    3. Также преимуществами могут пользоваться вдовы ветеранов, если они не вступили в новый брак.

    Для ветеранов труда

    На федеральном уровне льготы не предусмотрены, но во многих областях их дают или предоставляют субсидии.

    Имеют ли право на преференции чернобыльцы

    При наличии официального статуса они могут получить льготы и в большинстве регионов они освобождены от уплаты пошлины.

    Региональные преференции в Москве

    Перечень лиц, которые полностью освобождены от внесения налоговых отчислений:

    • герои Советского Союза и РФ;
    • участники ВОВ, других боевых действий;
    • пленники концлагерей;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • один из родителей в малоимущей или многодетной семье;
    • собственники ТС с мощностью мотора менее 70 л.с.;
    • чернобыльцы;
    • участники ядерного оружия.

    ВАЖНО: преференции не предоставляются для снегоходов, воздушной и водной техники.

    Ставка на легковые авто в Москве:

    Мощность мотора

    Тарифы налога в рублях за 1 л.с.
    Менее 100

    12

    100-125

    25
    125-150

    35

    150-175

    45
    175-200

    50

    Свыше 250

    150

    Как получить скидку на транспортное средство

    Для снижения гражданину необходимо обратиться с паспортом, заявкой в отделение ИФНС вне зависимости от места регистрации ТС.

    Варианты подачи документа:

    1. Лично посетить отделение ИФНС. Потребуется написать 2 заявления, одно из которых с отметкой налоговой остается на руках. Если поступит отказ, то решение можно обжаловать в судебном порядке.
    2. Переслать через почту с уведомлением. Датой подачи бумаги будет считаться день отправки письма. Вкладывают копии документов, составляют опись.
    3. На сайте ФНС. Необходимо зайти в личный кабинет. Пароль запрашивают по паспорту в районном отделении. Логином является ИНН. Там же получают электронную подпись, которая понадобится во всех обращениях в налоговую службу.

    Что указывается в заявлении:

    • отделение, куда направляется бумага;
    • ФИО;
    • паспортные сведения;
    • домашний адрес, номер телефона;
    • сведения о ТС – марка, номерной знак, мощность и объем мотора;
    • причину обращения и ссылку на закон.

    Скачать бланк заявления о предоставлении льготы на транспортный налог.

    Дополнительный перечень копий документов:

    • паспорт;
    • СНИЛС;
    • ИНН;
    • ПТС и свидетельство о регистрации техники;
    • удостоверение, указывающее на принадлежность к льготной категории.

    Видео: Консультация специалиста

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Инсентив-программ | Департамент доходов штата Вашингтон

    Люди, которые могут воспользоваться этой отсрочкой:

    Вы можете подать заявку на участие в этой программе, если вы производитель, физическое или юридическое лицо или предприятие, занимающееся кондиционированием семян овощей, исследованиями и разработками и коммерческими испытаниями для производителей в соответствующем округе или в CEZ.

    На какие виды деятельности распространяется эта отсрочка?

    С этой отсрочкой вы можете купить определенные конструкции и оборудование для вашего нового или расширяющегося бизнеса.

    Квалификационная деятельность:

    Покупка определенного строительства и оборудования для нового и развивающегося бизнеса.

    Как сообщить об отсрочке:
    • Вы должны вести квалифицированную деятельность на месте реализации инвестиционного проекта в течение года, когда мы подтверждаем, что проект завершен в эксплуатации, плюс семь дополнительных лет.
    • Вы должны подать в электронном виде годовой отчет о налоговых показателях до 31 мая года после того, как мы сертифицировали проект, и за следующие семь лет.

    Срок действия этой программы истекает 1 июля 2020 г.

    С вопросами об отсрочке обращайтесь по телефону 360-534-1503, вариант 6 или по электронной почте [email protected]


    Соответствующие округа (01.07.18 — 30.06.20)

    Адамс
    Клаллам
    Колумбия
    Коулитц
    Дуглас
    Ферри
    Франклин

    Грант
    Грейс-Харбор
    Джефферсон
    Klickitat
    Льюис
    Мейсон
    Оканоган

    Pacific
    Pend Oreille
    Skagit
    Skamania
    Stevens
    Wahkiakum
    Yakima


    Соответствующие округа (01.07.16 — 30.06.18)

    Адамс
    Бентон
    Клаллам
    Коулитц
    Ферри
    Франклин
    Грант

    Грейс-Харбор
    Джефферсон
    Кликитат
    Льюис
    Мейсон
    Оканоган
    Пасифик

    Pend Oreille
    Skagit
    Skamania
    Stevens
    Wahkiakum
    Yakima


    Соответствующие округа (01.07.14 — 30.06.16)

    Clallam
    Clark
    Columbia
    Cowlitz
    Ferry

    Грейс Харбор
    Кликитат
    Льюис
    Мейсон
    Пасифик

    Pend Oreille
    Skamania
    Stevens
    Wahkiakum
    Yakima


    Соответствующие округа (01.07.12 — 30.06.14)

    Clark
    Cowlitz
    Ferry
    Grays Harbour


    Соответствующие округа (01.07.10 — 30.06.12)

    Clark
    Columbia
    Cowlitz
    Ferry
    Grays Harbour

    Klickitat
    Lewis
    Mason
    Pacific

    Pend Oreille
    Skamania
    Stevens
    Wahkiakum

    Отчислений | Департамент доходов штата Вашингтон

    Мы перечислили каждое определение дедукции ниже.Если вам нужна дополнительная помощь с отчетными вычетами, свяжитесь с нами.

    Бумажные файлы : Вы должны прикрепить страницу с подробными сведениями о вычетах к любой налоговой декларации, по которой вы производите вычеты. Если вы не заполните и не приложите страницы с подробными сведениями о вычетах, мы не сможем принять информацию, и вам может быть выставлен счет на дополнительные налоги, проценты и штрафы.


    Авансы / компенсации, возвраты и пособия

    Суммы, полученные в качестве аванса или возмещения, когда заказчик или клиент самостоятельно обязаны оплатить закупку товаров и услуг.Налогоплательщик, производящий платеж, не может иметь первичной или вторичной ответственности, кроме как в качестве агента, по оплате товаров и услуг. Смотрите возврат и надбавки. WAC 458-20-111; WAC 458-20-108

    Суммы, полученные от распределения воды через ирригационные системы

    Суммы, полученные от распределения воды через ирригационную систему исключительно для целей орошения. WAC 458-20-179

    Суммы, затраченные на повышение эффективности использования энергии потребителями

    Суммы, затраченные на повышение эффективности использования энергии потребителями или иное сокращение использования электроэнергии или газа потребителями, при условии, что установка мер по повышению эффективности была начата после 12 июня 1980 г. и до 1 января 1990 г.WAC 458-20-17901

    Суммы, выплаченные другому лицу за совместно оказанные услуги

    Суммы, выплачиваемые субподрядчику коммунальных услуг, оказываемых совместно. Этот вычет предоставляется основным подрядчикам коммунальных услуг. Продавцы коммунальных товаров (газ, вода и электроэнергия) также могут делать вычеты по строке Прочие при продаже для перепродажи. Напишите «для перепродажи» в строке Other . WAC 458-20-179

    Суммы, полученные некоммерческими водными ассоциациями на капитальные проекты

    Чтобы иметь право на этот вычет, доход должен быть получен от распределения воды и , используемой для капитального ремонта.Суммы, отвечающие только одному из этих условий, не подлежат вычету. WAC 458-20-179

    Распределение (продажа между штатами и за рубежом)

    Доход, зависящий от классификации услуг и других видов деятельности, классификации роялти и прочего пропорционального дохода согласно классификации B&O должен распределять доход между штатами и / или странами. Страница «Экономическая связь»; WAC 458-20-19401

    Художественные / Культурные мероприятия

    Деятельность, проводимая соответствующими художественными или культурными организациями, не облагается налогом B&O.WAC 458-20-249

    Безнадежные долги

    Суммы, указанные ранее и признанные не подлежащими взысканию. Эти суммы также должны быть списаны для целей IRS. Кредит или вычет безнадежной задолженности предоставляется только первоначальному розничному продавцу. См. Налоговый зачет безнадежной задолженности. WAC 458-20-196; Специальное уведомление — Вычет безнадежной задолженности — Limited

    Скидки при оплате наличными и при торговле

    Сумма скидки может быть вычтена из валовой выручки от продаж, если такая сумма была указана ранее.Скидки обычно используются в качестве стимула для досрочной оплаты. WAC 458-20-108

    Обычные продажи / Продажа жилья

    Случайные продажи включают суммы, полученные от продажи движимого имущества лицами, которые обычно не продают такие предметы. Примечание. Продавец должен взимать и перечислять налог с продаж. Продажи жилья — это суммы, полученные бизнесом за продажу товаров аналогичному предприятию по себестоимости для выполнения существующего заказа. WAC 458-20-106; WAC 458-20-208

    Определенные вступительные взносы / взносы / взносы

    Добросовестные вступительные взносы и членские взносы, полученные бизнесом, для которого не получены товары или услуги, дают только получателю право быть членом.Взносы, сделанные в качестве прямых подарков, за которые не были получены товары или услуги, также могут быть вычтены. WAC 458-20-183

    Определенная сетевая телефонная служба

    Суммы для сетевых телефонных услуг, кроме платных, для бытовых клиентов и сетевых телефонных услуг, оплачиваемые монетами в телефонном аппарате с оплатой монетами. WAC 458-20-245

    Глиняные мишени от некоммерческих оружейных клубов

    Глиняные мишени, приобретаемые некоммерческими оружейными клубами, освобождаются от розничных продаж и налога на использование, когда мишени используются для обеспечения деятельности по стрельбе по глиняным мишеням за плату.Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи. Специальное уведомление — покупка глиняных мишеней некоммерческим оружейным клубом; RCW 82.08.205; RCW 82.12.205

    Расходы на сохранение

    Предприятия по распределению воды, имеющие план водной системы, который включает планы экономии воды, могут вычесть 75 процентов сумм, затраченных на сбережение воды. План должен быть подан в Департамент здравоохранения. (ESHB 1832, Глава 237, Законы 2001 г.)

    Консигнационная продажа

    Продажа консигнационных товаров, когда продавец собирает и уплачивает налог с розничных продаж.WAC 458-20-159

    Молочные продукты, свежие фрукты / овощи и продукты из морепродуктов для перевозки за границу

    Продажа молочных продуктов, свежих фруктов / овощей или морепродуктов, произведенных и проданных производителем оптом, покупателю, который перевозит продукт за пределы этого штата в ходе обычной деятельности. Специальное уведомление — Производители молочных продуктов продлены налоговые вычеты B&O — Обновленные требования к налоговой отчетности; Специальное уведомление — Продление налоговых льгот для производителей свежих фруктов и овощей B&O — Изменение требований к подаче заявок; Специальное уведомление — Производители морепродуктов расширены налоговые льготы B&O — Изменение требований к подаче заявок; RCW 82.04.4266; RCW 82.04.4268; RCW 82.04.4269

    Молочные продукты, используемые при производстве молочных продуктов

    Продажа молочных продуктов, произведенных и проданных производителем оптом, покупателю, который использует молочные продукты в качестве ингредиента или компонента при производстве другого молочного продукта в Вашингтоне. Специальное уведомление — Производители молочных продуктов продлены налоговые вычеты B&O — Обновленные требования к налоговой отчетности; RCW 82.04.4268

    Молочные продукты и продукты из морепродуктов для перевозки за границу

    Продажа молочных продуктов или морепродуктов, произведенных и проданных производителем в розницу, покупателю, который перевозит продукт за пределы этого штата в ходе обычной хозяйственной деятельности.Специальное уведомление — Производители молочных продуктов продлены налоговые вычеты B&O — Обновленные требования к налоговой отчетности; Специальное уведомление — Производители морепродуктов расширены налоговые льготы B&O — Изменение требований к подаче заявок; RCW 82.04.4268; RCW 82.04.4269

    Реконструкция заброшенных судов

    С 1 октября 2014 года работы по демонтажу судов освобождаются от уплаты налогов на розничную продажу и использование. Освобождение от налога с продаж распространяется только на объекты демонтажа, имеющие необходимое разрешение.RCW 82.08.9996

    Поощрительные выплаты за реформу системы доставки

    Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в отношении бизнеса и занятий (B&O) для поощрительных выплат за реформу системы доставки (DSRIP), если вы:

    • подотчетное сообщество здравоохранения, которое получает DSRIP от Управления здравоохранения штата Вашингтон;
    • больница, принадлежащая муниципальной корпорации или политическому подразделению; или
    • больница при государственном учреждении.

    Специальное уведомление — Налоговый вычет для бизнеса и занятий (B&O) доступен для ваших стимулирующих выплат за реформу системы доставки (DSRIP)

    Разрешения на прямую оплату

    Департамент доходов позволяет определенным покупателям платить налог за использование непосредственно Департаменту, а не своим поставщикам во время покупки. Предприятия должны предоставить продавцу копию разрешения на прямую оплату. Продавцы должны хранить копию разрешения в своих файлах, чтобы задокументировать продажу, освобожденную от налога.Продажи должны отражаться в отчетности по классификации розничных и розничных продаж. На странице сведений о вычете налоговой декларации укажите вычет по налогу с розничных продаж как «Разрешения на прямую оплату». Запрещено использовать для розничной торговли B&O. Специальное уведомление — некоторые налогоплательщики уплачивают налог за пользование напрямую в налоговое управление

    Освобожденные сельскохозяйственные продукты дистрибьютором

    С 19 октября 2017 года закон освобождает определенные продажи удобрений, средств защиты растений и семян между правомочными дистрибьюторами и правомочными розничными продавцами от налога B&O, когда между дистрибьютором и розничными продавцами существует определенный процент общей собственности.RCW 82.04.628

    Необеспеченные продажи продуктов питания

    Продажа продуктов питания и пищевых ингредиентов освобождена от налога с розничной продажи. Однако готовые продукты, диетические добавки и безалкогольные напитки облагаются налогом. Чтобы просмотреть определения продуктов питания, см. Особые примечания. RCW 82.08.0293; WAC 458-20-244

    Продукция промышленного производства, освобожденная от налогов

    Производство молочных продуктов, свежих фруктов / овощей или морепродуктов. Специальное уведомление — Производители молочных продуктов продлены налоговые вычеты B&O — Обновленные требования к налоговой отчетности; Специальное уведомление — Продление налоговых льгот для производителей свежих фруктов и овощей B&O — Изменение требований к подаче заявок; Специальное уведомление — Производители морепродуктов расширены налоговые льготы B&O — Изменение требований к подаче заявок; RCW 82.04.4266; RCW 82.04.4268; RCW 82.04.4269

    Товары женской гигиены

    Продажа товаров женской гигиены освобождена от налога с розничной продажи. Специальное уведомление — Освобождение от уплаты налога с продаж на товары женской гигиены

    Распространители вкуса, проданные ресторанам

    Исключение истекло 1 июля 2017 г.

    С 1 октября 2013 г. по 30 июня 2017 г. рестораны могут освобождаться от уплаты налога с продаж при покупке следующих товаров:

    1. Предметы, используемые для ароматизации продуктов питания, которые полностью или в значительной степени потребляются в результате сгорания в процессе приготовления (например,грамм. щепа, древесный уголь, угольные брикеты, виноградные лозы и т. д.).
    2. Предметы, полностью состоящие из дерева, которые поддерживают пищу в процессе приготовления (например, доски для гриля из кедра, клена или ольхи)

    Для получения дополнительной информации см. Наше специальное уведомление.

    Фрахт при доставке за пределы штата

    Расходы на фрахт и доставку, понесенные изготовителем в Вашингтоне для поставок за пределы штата. WAC 458-20-112

    Азартные игры / призы / выплаты наличными

    Выплаченные суммы или стоимость товаров, предоставленных в качестве призов в азартных играх.WAC 458-20-131

    Газы и химикаты, используемые в производстве полупроводниковых материалов

    Освобождение от уплаты налога на розничную продажу и использование предоставляется производителям и переработчикам наемных товаров при покупке газов и химикатов, используемых для производства полупроводниковых материалов. Производители кремниевых солнечных пластин, кремниевых солнечных элементов, тонкопленочных солнечных устройств, кремния для солнечной энергии или сложных полупроводниковых солнечных пластин также имеют право на это исключение. RCW 82.08.9651; RCW 82.12.9651; WAC 458-20-267

    Финансируемые государством службы психического здоровья и химической зависимости

    Срок вычета истек Янв.1, 2020

    Этот вычет возможен только для поведенческой организации здравоохранения (BHO) или организаций здравоохранения или социального обеспечения.

    • BHO могут вычитать суммы, полученные от государства, для распределения в организации здравоохранения или социального обеспечения за услуги в области психического здоровья или химической зависимости, предоставляемые в рамках программы, финансируемой государством.
    • Организации здравоохранения или социального обеспечения могут вычитать суммы, полученные в качестве компенсации за услуги в области психического здоровья или химической зависимости, предоставляемые в рамках программы, финансируемой государством.
    • Вычет за услуги по охране психического здоровья производится для сумм, полученных 1 августа 2011 г. или после этой даты и истекших 1 января 2020 г. Вычет за услуги по лечению химической зависимости относится к суммам, полученным 1 апреля 2016 г. или позднее и истекшим 1 января. 2020. Налогоплательщики, требующие этого вычета, должны подавать годовой отчет об исполнении налогов в Департамент доходов. Отчет необходимо подавать до 31 мая каждого года. Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи.Обновление: услуги по лечению химической зависимости добавлены к налоговому вычету B&O за оказание психиатрических услуг в рамках программы, финансируемой государством.

    Свинное топливо, используемое для производства электроэнергии, пара, тепла или биотоплива

    Налог на розничную продажу и использование не облагается налогом на покупку свиного топлива, используемого для производства электроэнергии, пара, тепла или биотоплива. «Боровое топливо» определяется как древесные отходы и другие древесные отходы, включая лесную биомассу. В состав свиного топлива не входят дрова или древесные гранулы.Специальное уведомление — расширенное освобождение от налога с продаж / использования при покупке свиного топлива; Требуется годовой отчет об исполнении налогов

    Проценты по определенным инвестициям, займам и / или обязательствам

    Проценты, полученные по инвестициям или займам, главным образом обеспеченным первой ипотечной ссудой или доверительными актами на непреходящую жилую недвижимость. Проценты, полученные по обязательствам штата Вашингтон, его политических подразделений и муниципальных корпораций. Проценты, полученные по прямым обязательствам федерального правительства.(Проценты, относящиеся к ссудам или другим финансовым обязательствам, по которым федеральное правительство является лишь гарантом или страховщиком, не соответствуют требованиям.) WAC 458-20-146; WAC 458-20-14601

    Продажа автотранспортных средств и др. Нерезидентам на территории штата

    Этот вычет применяется только к продаже автомобилей, кемперов, прицепов, гидроциклов, сельскохозяйственной техники и судов. Чтобы подать заявку на вычет, вы должны сохранить соответствующее свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж для типа недвижимости, которую вы продаете.

    Примечание: Продажа другого материального личного имущества больше не освобождается от уплаты налога в точке продажи. См. Информацию об освобождении от налога с продаж для нерезидентов.

    Проценты по ссудам сельским / некоммерческим / государственным коммунальным предприятиям

    Некоммерческие кооперативные финансовые организации могут вычитать из налога B&O доход, полученный от ссуд сельским электроэнергетическим кооперативам или другим некоммерческим или государственным поставщикам коммунальных услуг. Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи.RCW 82.04.43394

    Межгосударственные и зарубежные продажи

    Товары, проданные и доставленные клиентам за пределами Вашингтона, или транспортировка людей или товаров через государственные или международные границы. Необходима документация. Примечание. Производители и экстракторы, которые продают за пределами Вашингтона, должны указывать производственные [07] или извлекающие классификации [16]; этот вычет не действителен для этих классификаций. WAC 458-20-193; 458-20-193C

    Крупные частные самолеты, включая ремонт, для нерезидентов

    Продажа больших частных самолетов нерезидентам освобождается от розничных продаж и налога на использование, когда самолеты не обязаны регистрироваться в транспортном отделе согласно Главе 47.68 RCW. Исключение также распространяется на сборы, взимаемые за ремонт, очистку, изменение или улучшение больших частных самолетов, принадлежащих нерезидентам. Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи. RCW 82.08.215; RCW 82.12.215

    СПГ для использования в качестве транспортного топлива

    Этот вычет из налога с розничных продаж предоставляется дистрибьюторам и производителям природного газа, продаваемого в сжиженном состоянии. Этот газ должен использоваться в качестве транспортного топлива предприятиями, действующими как частные или обычные водные перевозки в межгосударственной или внешней торговле.Специальное уведомление — Сжатый природный газ и сжиженный природный газ, используемые в качестве транспортного топлива; RCW 82.08.0261 (2) (а). Форма освобождения от покупки КПГ или СПГ для использования транспортного топлива.

    Низкая плотность / оптовая стоимость электроэнергии

    Это относится только к тем предприятиям легкой и электроэнергетики, розничные тарифы на электроэнергию превышают средние тарифы на электроэнергию по штату. RCW 82.16.053

    Поощрительные выплаты по программе повышения качества Medicaid

    Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в отношении бизнеса и занятий (B&O) для поощрительных выплат по программе повышения качества Medicaid, если вы являетесь одним из следующих:

    • организация управляемой медицинской помощи, как определено в RCW 74.60.010
    • больница, принадлежащая муниципальной корпорации или политическому подразделению
    • больница государственного учреждения

    Специальное уведомление — поощрительные выплаты Medicaid увеличены налоговые вычеты для бизнеса и профессии

    Розничный продавец, одобренный с медицинской точки зрения — Продажа марихуаны с высоким содержанием CBD

    С 1 июля 2016 г. разрешено освобождение от налога с розничных продаж для продаж марихуановой продукции, соответствующей высоким требованиям CBD, розничными торговцами марихуаной с медицинской точки зрения для всех потребителей.Специальное уведомление — освобождение от уплаты налога с продаж и использования для розничных торговцев марихуаной с медицинским подтверждением

    Розничный продавец, одобренный с медицинской точки зрения — продажа марихуаны и продуктов с низким содержанием ТГК пациентам с карточками распознавания

    С 1 июля 2016 г. разрешено освобождение от уплаты налога с розничных продаж при продаже определенных видов марихуаны и продуктов с низким содержанием ТГК розничными торговцами марихуаной с медицинским подтверждением для соответствующих пациентов и назначенных поставщиков с картами признания. Специальное уведомление — освобождение от уплаты налога с продаж и использования для розничных торговцев марихуаной с медицинским подтверждением

    Продажа автомобильного топлива

    Продажа бензина, дизельного топлива и других видов топлива.Примечание. Этим вычетом могут пользоваться только продавцы топлива. WAC 458-20-126

    Налог на моторное топливо

    Цена продажи автомобильного топлива включает государственные и федеральные налоги на топливо. К этим налогам не применяется налог B&O. Этот вычет позволяет оптовому или розничному торговцу исключить налоги на топливо. Примечание. Этим вычетом могут пользоваться только продавцы топлива. См. Ставки налога на автомобильное топливо. WAC 458-20-126

    Газеты

    Продажа газет не облагается налогом с продаж.Сюда не входят переплетенные и / или скрепленные публикации. WAC 458-20-143

    Нет активности в окрестностях

    Продажи, совершенные в Вашингтоне продавцом за пределами штата, не осуществляющим в Вашингтоне деятельности, которая создает, поддерживает или способствует развитию рынка его продуктов или услуг. Это также включает продажи потребительских товаров, произведенные непосредственному представителю продавца или через него. WAC 458-20-193; 458-20-246

    Другое

    Наиболее допустимые вычеты перечислены на листе сведений о вычетах.Тем не менее, для вашей компании может применяться специальный вычет, разрешенный законом, которого нет в списке. См. Статут, регулирующий ваш вид бизнеса, или позвоните в местное налоговое управление, чтобы убедиться, что вычет действителен. Недействительные вычеты будут запрещены. Использование линии вычета Other требует соответствующей документации или объяснения. Вычет «при перепродаже» не действует по налогу с розничных продаж. Сообщите суммы, проданные для перепродажи в соответствии с классификацией оптовых продаж налога B&O. Кроме того, нет никаких удержаний на оплату труда, материалов или любых других затрат на ведение бизнеса.

    Служба кассира дочернего предприятия

    Квалифицированный зарегистрированный работодатель (кассир), который предоставляет услуги по расчету заработной платы и связанные с ним кадровые услуги для аффилированного предприятия, может вычесть из валового дохода полученные суммы для покрытия расходов на оплату труда квалифицированного сотрудника. Квалифицированный зарегистрированный работодатель или кассир — это лицо, которое:

    • Не имеет функциональных трудовых отношений с квалифицированным сотрудником; и
    • Не имеет договорных обязательств с квалифицированным сотрудником по оплате расходов на персонал.

    Квалифицированный зарегистрированный работодатель может иметь предусмотренную законом или общим правом ответственность перед квалифицированными сотрудниками или третьими сторонами в отношении расходов на сотрудников.

    Зарегистрированный квалифицированный работодатель должен находиться под общим контролем с аффилированным бизнесом. «Общий контроль» означает владение, прямо или косвенно, более чем пятидесяти процентами полномочий направлять или определять руководство и политику лица, будь то посредством владения голосующими акциями, по контракту или иным образом.Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи. Специальное уведомление — Удержание казначея

    Лекарства, отпускаемые по рецепту, слуховые аппараты, линзы и т. Д.

    Продажа вышеуказанных товаров для использования людьми освобождается от налога с продаж, когда покупатель предъявляет рецепт. WAC 458-20-18801

    Лекарства, отпускаемые по рецепту, в государственных или некоммерческих больницах

    Продажа рецептурных лекарств религиозными или благотворительными некоммерческими организациями, имеющими центры почечного диализа, некоторые дома престарелых и дома для незамужних матерей.WAC 458-20-168

    Пропан и природный газ от производителей монетного двора

    Покупка производителями мяты жидкого пропана и природного газа, используемых для перегонки мяты на ферме, освобождается от налога с продаж и использования. Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи. Специальное уведомление — Продажа пропана и природного газа производителям монетного двора; RCW 82.08.220; RCW 82.12.220; WAC 458-20-210

    Племенное поголовье

    Продажа чистопородного скота для племенных целей, если животные зарегистрированы в национально признанной ассоциации пород.Продавцы должны получить и сохранить у покупателя свидетельство об освобождении от уплаты налогов. См. Свидетельство фермера об оптовых закупках и освобождении от налога с продаж. WAC 458-20-210

    Квалифицированные продажи нерезидентов

    Срок действия вычета истек 30 июня 2019 г.

    Продажа материальной личной собственности для использования за пределами Вашингтона жителями: Аляски, Американского Самоа, Альберты, Колорадо, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира, Северо-Западных территорий, Нунавута, Орегона и территории Юкон.Продажа этим резидентам, освобожденная от налогов, осуществляется по усмотрению продавца. Примечание. При продажах, освобожденных от налогов, продавец должен предъявить удостоверение личности с фотографией, например водительское удостоверение, выданное государством проживания покупателя. Продавец также должен записать определенную информацию. Это исключение распространяется только на продажу товаров, которые не будут использоваться в Вашингтоне. Это не распространяется на проживание, питание в ресторанах и другие продажи, связанные с потреблением в Вашингтоне. См. Консультации по акцизным налогам (ETA) 3054.2011.

    Квалификационные банки крови

    Освобождение от налога на бизнес и род занятий (B&O) доступно для лиц, соответствующих требованиям

    .
    • банки крови
    • банки тканей, и
    • банки крови и тканей

    для получаемых ими сумм, освобожденных от федерального подоходного налога.(RCW 82.04.324)

    Сборы за захоронение радиоактивных отходов

    Вам доступен вычет из определенных сборов (Глава 43.200 RCW, RCW 82.04.260, RCW 43.145.010). Примечание: Только избранные налогоплательщики, которые сообщают о доходах в соответствии с налоговой классификацией B & O за захоронение радиоактивных отходов, используют этот вычет.

    Реклама на радио / телевидении

    Доход от сетевой, национальной или региональной рекламы, полученный отдельной радиостанцией. WAC 458-20-241
    Специальное уведомление — Изменение рекламного вычета для радио- и телевещания

    Восстановленная вода

    Муниципалитеты и предприятия, работающие с разрешениями на использование очищенной воды, поданными в Департамент экологии, могут удерживать 75 процентов своего валового дохода.(ESHB 1832, Глава 237, Законы 2001 г.)

    Налог с розничных продаж, взимаемый координатором

    Продавцы на торговой площадке могут требовать вычета налога с продаж с розничных продаж, если координатор торговой площадки собирает и уплачивает налог с продаж в Вашингтоне от их имени. Продавцы на торговых площадках должны уплатить налог B&O с этих продаж. См. Продавцов на торговой площадке.

    Не облагаемые налогом розничные продажи покупки фермерами

    Соответствующие критериям фермеры могут приобретать запасные части для сельскохозяйственных машин и оборудования без уплаты налога с розничных продаж, начиная с 1 июля 2006 года.Прежде чем подавать заявление об освобождении от уплаты налогов, фермеры должны обратиться в Департамент доходов за сертификатом об освобождении. Покупки, совершенные до 1 июля 2006 г., облагаются налогом с продаж или налогом за пользование. (Альтернативный законопроект № 2457, глава 172, законы 2006 г.). См. Обновленное специальное уведомление — Запасные части для сельскохозяйственных машин и оборудования — Освобождение от налога с продаж и использования.

    Возвращенные / уничтоженные товары

    Это вычет за уничтоженные или возвращенные производителю табачные изделия, с которых ранее был уплачен налог.

    Доходы и пособия

    Сумма продажной цены, по которой налог с продаж был возвращен или начислен покупателю. WAC 458-20-108

    Фургоны для совместного использования автомобилей

    Продажа легковых автомобилей, предназначенных для совместного использования. RCW 82.08.0287

    Продажа и аренда новых / подержанных автомобилей, работающих на экологически чистом топливе

    Для продажи или аренды подходящего нового или подержанного экологически чистого альтернативного топлива и гибридного автомобиля с подзарядкой от сети.Специальное уведомление — освобождение от налога с продаж / использования нового экологически чистого альтернативного топлива и гибридных транспортных средств Примечание: При использовании этого вычета требуется дополнительное приложение.

    Продажа автомобильного адаптивного оборудования ветеранам-инвалидам

    Продажа дополнительного автомобильного адаптивного оборудования, предписанного врачом ветерану-инвалиду или инвалиду вооруженных сил, освобождается от налога с розничных продаж и / или налога на использование. Плата за труд и услуги, понесенные при установке и ремонте оборудования, также освобождаются от налога с розничной продажи и / или налога на использование.Для получения дополнительной информации см. Специальное уведомление — Продажа автомобильного адаптивного оборудования ветеранам-инвалидам.

    Продажа аккумуляторов / инфраструктуры для электрических и гибридных судов

    Освобождение от налога на розничную продажу и использование разрешено для покупки батарей, аккумуляторных блоков, береговой аккумуляторной инфраструктуры и розничных услуг, связанных с установкой или ремонтом такого имущества, которое используется для питания морских силовых установок или гибридных морских силовых установок с непрерывным мощность больше пятнадцати киловатт.Специальное уведомление: освобождение от налога

    аккумуляторов для электрических судов и морских силовых установок

    Продажа компьютерного оборудования / периферийного программного обеспечения для аэрокосмической промышленности

    Разрешен налоговый вычет с розничных продаж и использования при покупке компьютерного оборудования, программного обеспечения и компьютерной периферии, а также при оплате труда и услуг, связанных с установкой такого оборудования. Исключение доступно только производителям и переработчикам для аренды коммерческих самолетов или комплектующих для коммерческих самолетов, не производителям, занимающимся разработкой аэрокосмической продукции, сертифицированным ремонтным станциям FAR, осуществляющим розничные продажи, и производителям аэрокосмического инструмента.Специальное уведомление для производителей; Специальное уведомление для сторонних производителей; Специальное уведомление для ремонтных станций FAR; RCW 82.08.975; RCW 82.12.975

    Продажа строительных услуг для новых зданий для производства коммерческих самолетов

    Налог с розничных продаж не распространяется на оплату труда и услуг, предоставленных во время строительства здания:

    • производитель, который строит коммерческие самолеты, крылья или фюзеляжи, или
    • портовый район, политическое подразделение или муниципальная корпорация, которая сдает в аренду производителю, который строит коммерческие самолеты, крылья или фюзеляжи.

    Освобождение от налога с продаж распространяется на:

    • продажа движимого имущества, используемого в качестве компонента при строительстве здания, и
    • сборы за рабочую силу и услуги, предоставляемые во время общего строительства, которые в противном случае не подпадают под освобождение от налога с продаж машин и оборудования производителя.

    Компания должна предоставить продавцу заполненное свидетельство об освобождении от уплаты налогов.

    Продажа услуг ЦОД / энергетического оборудования

    Продажа подходящим предприятиям и подходящим арендаторам подходящего серверного оборудования, которое будет установлено без прерывания использования в соответствующем компьютерном центре обработки данных, а также в счет оплаты труда и услуг, предоставленных в отношении установки соответствующего серверного оборудования.Исключение также распространяется на продажи квалифицированным предприятиям и подходящим арендаторам соответствующей энергетической инфраструктуры, включая рабочую силу и услуги, оказываемые в отношении строительства, установки, ремонта, изменения или улучшения подходящей энергетической инфраструктуры. RCW 82.08.986; Специальное уведомление — налоговые льготы, расширенные для определенных покупок соответствующими центрами обработки данных и их арендаторами.

    Продажа кормов подходящим пчеловодам

    Вычет из розничных продаж и налога на использование для покупки кормов, используемых правомочным пчеловодом при выращивании пчелиных семей, используемых для производства медовых продуктов.Для получения дополнительной информации см. Специальное уведомление — Налоговые льготы для пчеловодов.

    Продажа кормов рыбоводам

    Продажа кормов рыбоводам. Продавцы должны получить от покупателя сертификат перепродажи. WAC 458-20-102; WAC 458-20-210

    Продажа медоносных пчел подходящим пчеловодам

    Розничные продажи и налоговый вычет при продаже пчел подходящему пчеловоду. Чтобы задокументировать освобожденные от налога покупки, правомочный пчеловод (покупатель) должен предоставить продавцу должным образом заполненное Свидетельство об освобождении от налога с розничных продаж покупателя во время покупки.Для получения дополнительной информации см. Наше Специальное уведомление — Налоговые льготы для пчеловодов.

    Продажа продуктов с низким содержанием ТГК специалистами в области здравоохранения

    Начиная с 1 июля 2016 г., продажи и пожертвования актуальных неперевариваемых продуктов с низким содержанием ТГК определенными специалистами здравоохранения соответствующим пациентам освобождаются от налога с продаж. См. Специальное уведомление — освобождение от уплаты налога с продаж и использования некоторых продуктов с низким содержанием ТГК от специалистов здравоохранения.

    Продажа производственного оборудования / оборудования и монтажных работ

    Продажа и аренда машин и оборудования, включая ремонтные и запасные части со сроком полезного использования более одного года, производителям и переработчикам для найма для непосредственного использования в производственных операциях.Это освобождение включает плату за установку, работу и услуги. Продавцы должны получить от покупателя Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования производственных машин и оборудования Производителя. WAC 458-20-13601

    Продажа новых электроходов и судовых силовых установок

    Для продажи новых судовых электрических силовых установок с аккумуляторным питанием с продолжительной мощностью более 15 кВт и новых судов, оснащенных судовыми электрическими силовыми установками с батарейным питанием с продолжительной мощностью более 15 кВт.Для получения дополнительной информации см. Специальное уведомление: освобождение от налога на новое электрическое судно и морскую силовую установку.

    Продажа солнечной техники / оборудования, монтажные работы

    Вычет из налога на розничную продажу и использование разрешается при покупке машин и оборудования, используемых некоторыми предприятиями для выработки электроэнергии или теплового тепла.

    Продажа спиртных напитков

    Общий налог с розничных продаж, установленный в соответствии с RCW 82.08.020, не распространяется на продажу спиртных напитков в оригинальной упаковке.RCW 82.08.150 (8)

    Этот вычет ограничен продажей спиртных напитков в оригинальной упаковке. Это не действительный вычет при продаже напитков, содержащих спирт, для потребления на месте. Реализация розлива спиртных напитков облагается налогом с розничной продажи согласно RCW 82.08.020.

    Сумма, указанная в этой классификации вычетов, не должна включаться в другие налоговые вычеты с розничных продаж.

    Продажа автобусов с нулевым уровнем выбросов, аккумуляторов, топливных элементов и инфраструктуры для электромобилей

    Для продажи и установки батарей / топливных элементов для электромобилей, установки инфраструктуры электромобилей на батареях / топливных элементах (включая установки по производству возобновляемого водорода и водородные заправочные станции), материального личного имущества, которое станет компонентом инфраструктуры электромобилей на батареях / топливных элементах в ходе установки, строительства, ремонта или улучшения, а также продажи автобусов с нулевым уровнем выбросов.RCW 82.08.816 и RCW 82.12.816; Специальное уведомление — Освобождение от налогов для инфраструктуры электромобилей, аккумуляторов и топливных элементов электромобилей, а также автобусов с нулевым уровнем выбросов

    Продажа электролитическим процессорам

    Для продажи мощности электролитическому процессору. Электролитический процессор — это человек, который занимается бизнесом, который использует более десяти мегаватт электроэнергии в месяц в хлорно-щелочном электролитическом процессе для разделения электрохимических связей хлорида натрия и воды с образованием хлора и гидроксида натрия.Не включает прямых обслуживающих промышленных потребителей или их дочерние компании, которые заключают контракты на закупку электроэнергии с энергетической администрацией Бонневиля. RCW 82.16.0421.

    Продажа некоммерческим организациям предметов искусства / культуры для дисплеев

    Покупка художественными или культурными организациями предметов искусства или имущества для использования в демонстрации предметов искусства или организации выставок освобождается от налога с продаж. Продавец должен получить от покупателя Свидетельство об освобождении от уплаты налога с розничных продаж.WAC 458-20-249

    Продажа зачисленным членам индейского племени с доставкой по резервации

    Продажа осуществляется в резервациях индейцев или на трастовых землях зарегистрированному члену этого племени. У каждого члена признанного племени есть документ о зачислении. Продавец, осуществляющий продажу без налогов коренному американцу, должен скопировать информацию. Записи должны показывать, что продавец, его сотрудники или наемная компания, действующая в качестве агента продавца, доставила товары или оказала услуги на резервации или трастовой земле племени, в котором зарегистрирован покупатель.Копии должны храниться у продавца. WAC 458-20-192; Форма освобождения от уплаты налога с розничных продаж: Освобождение от уплаты налога с продаж племенам.

    Продажа другим сборщикам мусора

    Лица, которые взимают налог на сбор мусора и сами пользуются услугами других лиц для передачи, хранения или утилизации собранных отходов, не обязаны снова платить налог таким другим поставщикам услуг. Компания по сбору мусора должна предоставить другому поставщику услуг по сбору мусора свидетельство об освобождении сборщика мусора.ВАК 458-20-250

    Продажа квалифицированным банкам крови

    Некоммерческие банки крови и тканей освобождены от налога на розничную продажу и использование при покупке медицинских принадлежностей, химикатов и материалов. Однако это исключение не распространяется на строительные материалы, оргтехнику и принадлежности или транспортные средства. RCW 82.08.02805; RCW 82.12.02747

    Продажи правительству США

    Продажа материального личного имущества или рабочей силы для ремонта или установки материального личного имущества для U.S. Правительство, его институты, ведомства и отрасли. WAC 458-20-190; WAC 458-20-250; Специальное уведомление — Как документально подтвердить покупки с помощью кредитной карты правительства США

    Продажа / ремонт больших частных самолетов нерезидентам

    Это исключение распространяется на продажу или работу и услуги по ремонту, очистке, модификации или усовершенствованию крупных частных самолетов, принадлежащих нерезидентам этого штата. RCW 82.08.215

    Допуски сканирования вниз

    Суммы, полученные в виде скидок на продукты питания и пищевые ингредиенты для потребления людьми и домашними животными, когда не требуются дополнительные услуги (например, реклама или размещение продуктов).

    Малая лесозаготовительная машина

    Компания Small Harvesters может вычитать до ста тысяч долларов в налоговый год из своей валовой выручки или стоимости продукции, полученной или полученной из заготовленной древесины. Суммы, превышающие сто тысяч долларов, продолжают облагаться налогом B&O. Этот вычет разрешен в соответствии с налоговой классификацией «Добыча древесины B&O» и «Оптовая торговля лесоматериалами или изделиями из дерева» B&O для лесозаготовительных машин. RCW 84.33.035 и WAC 458-20-13501.

    Стандартная финансовая информация международных компаний по управлению финансовыми инвестициями

    Квалифицированные международные сервисные компании по управлению инвестициями (IIMS) освобождаются от налогов с продаж и использования, когда они покупают или используют стандартную финансовую информацию. Покупки не облагаются налогом независимо от того, как информация передается покупателю:

    • цифровая загрузка,
    • через Интернет или
    • материальные носители, такие как диск или бумага.

    Покупатель может потребовать освобождения от покупок не более чем на 15 миллионов долларов за календарный год. Эта налоговая льгота подлежит публичному раскрытию через 24 месяца после ее подачи. Специальное уведомление — налогообложение международных компаний по управлению инвестициями; RCW 82.08.207; RCW 82.12.207; WAC 458-20-15503

    Свидетельство об отложении налоговых вложений №

    Продажи лицам, утвержденным Департаментом доходов для отсрочки налога с продаж. Продавцы должны сохранить копию свидетельства покупателя об отсрочке платежа.RCW 82.60; RCW 82.61; RCW 82.63

    Налог брутто

    Используется для «возврата» суммы налога с розничных продаж, включенной в общую сумму, указанную в разделе «Розничная торговля [02]] и« Розничные продажи [01] », только если общая сумма включает налог с розничных продаж.

    Налогооблагаемая сумма налога, уплаченного у источника

    Сумма, на которую ранее был уплачен налог с продаж товаров, приобретенных для перепродажи без промежуточного использования. WAC 458-20-102

    Надбавка за возврат

    Налог с продаж не применяется к стоимости имущества, проданного при покупке имущества того же типа.Налог B&O применяется к этой стоимости. WAC 458-20-247

    Окружная больница, управляемая университетом,

    С 1 июля 2019 года налог B&O не применяется к больнице, ведущей бизнес в этом штате и отвечающей всем трем из следующих требований:

    1. Это «больница» согласно определению в главе 70.41 RCW.
    2. Он принадлежит округу с населением более двух миллионов человек.
    3. Он управляется государственным университетом.

    Это освобождение истекает января.1, 2030. (SHB 2168, Глава 451, Законы 2019)

    Использовать налоговое уведомление о выборе продавцами

    Продавцы на торговой площадке могут потребовать вычет налога с продаж с розничных продаж, если они (или посредник торговой площадки) уведомят своих клиентов о требованиях Вашингтона к налоговой отчетности. Продавцы на торговых площадках должны уплатить налог B&O с этих продаж. См. Налоговое уведомление и штрафы за отчетность.

    Воск / керамические материалы для создания отливок

    Продажа воска или керамических материалов, используемых для создания форм, используемых в процессе создания отливок из черных и цветных металлов по выплавляемым моделям, используемых в промышленности, освобождаются от розничных продаж и налога на использование.Также квалифицируются труд и услуги, используемые для создания выкроек и оболочек, используемых в качестве форм. Специальное уведомление — освобождение от налога с продаж для процесса литья под давлением; RCW 82.08.983; RCW 82.12.983

    Налоговые льготы | Департамент доходов штата Вашингтон

    Программы налогового стимулирования

    Для бизнеса доступно более 50 программ налоговых льгот. Эти стимулы призваны поощрять создание и сохранение оплачиваемых семейных рабочих мест, особенно в районах с высоким уровнем безработицы.

    Вычеты

    Узнайте, какие вычеты применяются к вашему бизнесу.

    Кредиты

    В зависимости от вашей коммерческой деятельности вы можете претендовать на налоговый кредит.

    Программы отсрочки налогообложения продаж и использования

    Компании, занимающиеся производством и другой определенной деятельностью, могут иметь право подать заявку на отсрочку налога с продаж и использования.

    Отчеты о публичном раскрытии информации о налоговых льготах

    Отчеты о публичном раскрытии, содержащие информацию о налоговых льготах, сообщаемую предприятиями, в соответствии с требованиями законодательства.


    Законодательный орган 2006 года учредил Гражданскую комиссию по оценке результатов налоговых льгот (RCW 43.136). Комиссия в составе семи членов разрабатывает десятилетний график пересмотра налоговых льгот. Персонал Объединенного комитета по законодательному аудиту и обзору (JLARC) проводит проверки налоговых льгот, а результаты сообщаются Комиссии в августе каждого года. Затем Комиссия рассматривает и комментирует отчет JLARC.

    В рамках своего процесса Комиссия проводит периодические встречи для рассмотрения результатов анализа персонала JLARC и рассмотрения мнения граждан и бизнеса в отношении рассматриваемых налоговых преференций.Сотрудники JLARC представят результаты своего анализа 1 августа. Заседание, посвященное общественному мнению и показаниям по обзорам налоговых льгот 2019 года, состоится 5 сентября. Последнее заседание Гражданской комиссии в этом году запланировано на 9 октября.

    Отчет за 2019 год включает 9 обзоров, проведенных сотрудниками JLARC, и 41 обзор, основанный на информации, предоставленной DOR.

    Если вы желаете прийти и дать свидетельские показания, просмотрите просьбу Комиссии о том, чтобы те, кто дает свидетельские показания, задавали конкретные вопросы в своих показаниях.Вопросы размещены на сайте Комиссии.

    Налоговое исключение для пособий на образование ветеранов

    Если вы служите или служили в армии и получаете пособие на образование Департамента по делам ветеранов (VA), IRS исключает этот доход из налогообложения. Публикация 970 «Налоговые льготы для образования», авторитетный источник по всем вопросам налогообложения образования, охватывает это налоговое исключение. Вы можете узнать больше о «Льготах для ветеранов» в главе 1. Краткое изложение политики читайте ниже.

    Требования

    1. Вы должны служить или служили в армии.

    2. Вы должны получать пособие на образование VA.

    Действия

    Для получения исключения не требуется никаких действий.

    Положения

    Платежи, которые вы получаете за образование, стажировку или проживание в соответствии с любым законом, регулируемым VA, не облагаются налогом. Не включайте эти выплаты в качестве дохода в свою федеральную налоговую декларацию.

    Если вы имеете право на получение одной или нескольких налоговых льгот на образование, описанных в Публикации 970 «Налоговые льготы для образования», главы 2–12, вам, возможно, придется уменьшить сумму расходов на образование, имеющих право на получение конкретной налоговой льготы, частично или полностью Платежи VA.Это относится только к той части ваших выплат VA, которая необходима для покрытия расходов на образование.

    Пример: Вы вернулись в колледж и получаете два образовательных пособия в соответствии с последним законопроектом о военнослужащих: (1) ежемесячное базовое жилищное пособие (BHA) в размере 1534 доллара США, которое перечисляется непосредственно на ваш текущий счет, и (2) 3840 долларов США выплачивается напрямую в ваш колледж за обучение. Ни одна из этих льгот не облагается налогом, и вы не указываете их в своей налоговой декларации. Вы также хотите потребовать американский кредит на возмещение убытков по возвращении.Ваша общая плата за обучение составляет 5000 долларов. Чтобы рассчитать сумму кредита, вы должны сначала вычесть 3 840 долларов из ваших квалифицированных расходов на образование, поскольку этот платеж в соответствии с Законом о военнослужащих должен был быть использован для покрытия расходов на образование. Вы не вычитаете какую-либо сумму BHA, потому что она была выплачена вам и ее использование не было ограничено.

    Вы можете посетить веб-сайт VA для получения конкретной информации о различных льготах VA для образования.

    Веб-страница «Налоговая информация для студентов» — это дополнительный ресурс, который предоставляет ссылки на более широкий круг налоговых тем, связанных со студентами.

    Поощрение для ученичества

    Содержание

    Контакт

    Поощрение для ученичества

    Несколько штатов по всей стране предлагают различные налоговые льготы и гранты на трудоустройство учеников или реализацию программ ученичества.

    Штат

    предлагает работодателям различные виды ресурсов, в том числе налоговые льготы для найма новых учеников, налоговые льготы для любого имущества или оборудования, используемого в программах ученичества, а также гранты для помощи в расширении числа отраслей и участников государственных программ ученичества.

    Чтобы иметь право на эти льготы, штаты часто требуют, чтобы ученики были официально зарегистрированы через США. Управление занятости и обучения Министерства труда (ДОЛЕТА). Кроме того, DOLETA имеет множество полезных статистических данных о зарегистрированных программах ученичества по всей стране. Данные за 2017 финансовый год являются самыми последними из доступных.

    В таблице ниже представлены примеры различных государственных налоговых льгот для учеников.

    Государственные налоговые льготы за обучение
    ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТИМУЛ ОПИСАНИЕ / ПРИМЕЧАНИЯ
    Алабама Налоговые льготы для работодателя в размере 1000 долларов США за каждого квалифицированного ученика — максимум 3 миллиона долларов в течение первых двух налоговых лет и 5 миллионов долларов в каждый последующий налоговый год. «Квалифицированный ученик» — это человек в возрасте не менее 16 лет, занятый на подмастерьях, как это предусмотрено в 29 C.F.R. часть 29.4 и которое заключило «договор об обучении» со спонсором программы, в котором содержатся условия найма и обучения.
    Арканзас Только для молодежи: работодатели, нанимающие молодых учеников, могут получить кредит в размере 2000 долларов или 10 процентов от заработной платы молодежи, в зависимости от того, что меньше, в счет налога, установленного Законом о подоходном налоге штата Арканзас.
    Коннектикут Любой налогоплательщик, нанимающий ученика в соответствии с условиями Программы квалифицированного производства, имеет право на получение кредита в размере до 7 500 долларов США или 50 процентов от фактической заработной платы, в зависимости от того, что меньше. «Квалифицированный ученик» — это человек со стажем от двух до четырех лет, который работает полный рабочий день и работает не менее 120 часов в месяц. Ученик также должен работать в производственной сфере, чтобы иметь право.Сюда входят машинисты, техники по пластмассам, техники по моделированию литья под давлением и другие.
    Луизиана Любой спонсор программы (работодатель / подрядчик), выплачивающий заработную плату ученику, имеет право на налоговую льготу в размере 1 доллара за час работы в течение календарного года, при этом максимальная сумма для каждого ученика составляет 1000 долларов в год. Ученик должен быть зарегистрирован в Отделе по обучению рабочей силы Луизианы, чтобы спонсор программы имел право на получение кредита.
    Миссури В рамках Программы возможностей молодежи Министерства экономического развития штата Миссури предоставляются налоговые льготы в размере 50 процентов для заработной платы, выплачиваемой молодежи в рамках утвержденных проектов стажировки, ученичества или трудоустройства, и 30 процентов налоговых льгот для взносов в собственность или оборудование, используемых специально для проекта. Налоговые льготы предоставляются организациям, реализующим проекты «позитивного развития молодежи» или предотвращения преступности, которые были одобрены в процессе подачи заявок.Такие проекты включают программы стажировки / ученичества.
    Монтана Любой работодатель, предлагающий своим работникам обучение без отрыва от производства через Отделение зарегистрированного ученичества штата Монтана, имеет право на налоговый кредит в размере 750 долларов США за каждого работника. Любой работодатель, который предлагает то же самое работнику со статусом ветерана, имеет право на налоговый кредит в размере 1500 долларов на каждого нанятого ветерана.
    Невада Освобождает от налогообложения все квалифицированное недвижимое и личное имущество программы ученичества.
    Южная Каролина Предприятия, соответствующие критериям, могут получить налоговый кредит в размере 1000 долларов США за каждого зарегистрированного ученика, проработанного не менее семи месяцев в течение каждого года программы ученичества на срок до четырех лет.
    Вирджиния Работодатели могут потребовать налоговую льготу для предоставления правомочных работников на переподготовку квалифицированным сотрудникам, включая учеников, в размере 30 процентов всех затрат на обучение в общественном колледже или до 100 долларов в год на каждого сотрудника, если они понесены в частной школе. «Квалифицированные сотрудники / ученики» — это те, кто одобрен Советом по ученичеству штата Вирджиния через процесс подачи заявки.
    Западная Вирджиния Работодатели могут потребовать налоговую льготу при приеме на работу учеников для участия в программе квалифицированного ученичества в размере до 1000 долларов США или 50 процентов от фактической заработной платы, выплачиваемой ученику в налоговом году.

    Государственная регистрация учеников поддерживает обучение

    ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

    ПОМОЩЬ ОБУЧЕНИЮ

    ОПИСАНИЕ / ПРИМЕЧАНИЯ

    Грузия

    жителей Джорджии, которые учатся в государственном техническом колледже штата для получения сертификата или диплома, имеют право на программу грантов, которая может покрыть до 70 процентов студенческих расходов.

    Кроме того, еще одна грантовая программа, ежегодно выделяемая законодательным собранием штата, может покрыть почти 100% всех затрат на обучение для студентов, поступающих в избранную группу профессий.

    Индиана

    Индиана имеет специальный фонд занятости и обучения, финансируемый за счет штрафов и процентов системы страхования по безработице.

    Ivy Tech Community College получает часть этих средств для обучения официально зарегистрированных учеников и подмастерьев, а также повышения квалификации по некоторым квалифицированным профессиям.

    Айова

    Департамент экономического развития штата Айова финансирует и управляет Программой обучения рабочих мест штата Айова, которая предоставляет 1 миллион долларов в год для поддержки услуг по профессиональному обучению сотрудников, которые являются зарегистрированными учениками соответствующих предприятий.

    Программа предоставляет предприятиям Айовы ссуды, которые простительны, если работодатели используют финансирование для обучения определенного числа рабочих.

    Мэн

    Закон

    штата Мэн гласит, что, если позволяют средства, Министерство труда берет на себя 50% стоимости обучения для учеников с хорошей репутацией в государственных образовательных учреждениях и предоставляет спонсорским группам помощь в оплате обучения.

    Чтобы обеспечить наличие достаточных средств для соответствующего обучения, Программа ученичества штата Мэн устанавливает двухгодичный план, включая прогнозируемый набор учеников и последующий запрос бюджета.

    Техас

    Комиссия по трудовым ресурсам Техаса (TWC) предоставляет средства местным образовательным агентствам и поставщикам услуг ученичества для покрытия расходов на обучение в классе в рамках зарегистрированных программ ученичества.

    Программа ученичества, запрашивающая финансирование от TWC, должна находиться под руководством комитета по ученичеству, состоящего из представителей спонсоров.

    Вашингтон

    Колледжи должны отказаться от суммы, равной половине стандартной суммы кредита для оплаты обучения, услуг и мероприятий для учеников. Студенты должны быть зарегистрированы в Совете по ученичеству штата Вашингтон или DOLETA, чтобы иметь право.

    Висконсин

    В некоторых случаях ученикам выплачивается стандартная почасовая оплата за посещение занятий, а также предлагается компенсация за обучение от спонсоров или совместных фондов обучения, в зависимости от программы.

    Одной из таких программ является Программа поощрения за окончание ученичества, в которой Министерство труда должно назначать конкурс ученичества для частичного возмещения затрат на обучение, понесенных учеником, успешно выполнившим все требования своей программы.

    Ирис Хенце, партнер по политике в программе занятости, труда и выхода на пенсию.

    Дополнительные ресурсы

    Сниженная ставка налога на транспортные средства для квалифицированных ветеранов-инвалидов

    Перейти к основному содержанию Переключить навигацию меню