Как не платить большой транспортный налог: Учёт без учёта. Как законно не платить транспортный налог

Транспортный налог существует на территории РФ уже относительно долго – с 1920 года. Владельцы любых автосредств теперь обязаны платить его ежегодно, чтобы пополнять госказну. При этом среди автолюбителей найдётся немало людей, которые по тем или другим причинам не желают уплачивать взнос. Ведь, по их мнению, средства могут расходоваться не на текущие нужды автолюбителей: дорожное полотно ремонтируется редко, да и власти не спешат решать насущные вопросы.

Именно поэтому автомобилистов всё чаще интересует вопрос, можно ли не платить транспортный налог так, чтобы при этом всё было законно.

Содержание статьи

Кому не нужно уплачивать взносы?

Нормативно-правовые акты содержат в себе информацию о тех гражданах, которые должны ежегодно уплачивать деньги в казну. При этом данные бумаги содержат список определенных категорий лиц, которые освобождаются от процедуры внесения сбора. Чтобы знать, как не платить транспортный налог законно, нужно выявить все категории граждан, которые освобождены от него.

Следует помнить, что все предоставляемые льготы во многом зависят от региона проживания, и в разных областях могут отличаться, однако существуют и общие для всех территорий РФ правила.

В первую очередь от него освобождаются следующие граждане:

• Все ветераны ВОВ, а также инвалиды, получившие увечья на Отечественной войне. Кроме этого, льгота предоставляется бывшим заключённым немецких концлагерей;
• Лица, которые находились во время аварии на АС в Чернобыле в зоне облучения;
• Герои России или СССР, лица, обладающие наградой – Орденом Славы;
• Граждане на пенсии: женщины возрастом старше 55 лет, мужчины – более 60;
• Лица, находящиеся на службе на военных государственных объектах во время испытаний термоядерного оружия;
• Ветераны или инвалиды любых войн;
• Один из родителей или опекун ребёнка-инвалида;
• Мать, отец или опекун в многодетной семье;
• Инвалиды I или II группы.

Помимо этого, некоторые категории граждан получают освобождение от транспортного налога, если на их автотранспорте стоит двигатель, мощность которого не превышает сотни лошадиных сил. Если же мощность мотора больше, плата взимается только с тех лошадиных сил, что превышают указанное значение.

Интересно, что существует ограничение: россияне из любой льготной категории, имея в распоряжении более 1 автомобиля, освобождаются от уплаты только за одно авто.

Помимо льготников, среди тех, кто не платит транспортный налог, есть собственники ТС, у которых:

• Авто официально числится в угоне. Для подтверждения необходимо представить инспектору справку из полицейского участка;
• Автомобиль оборудован силовым агрегатом, мощность которого составляет меньше 70 л.с. Эти данные указываются в свидетельстве о регистрации;
• Налог на транспорт также не платится за лодку с мотором, если его мощность не больше 5 л. с., а также за сельскохозяйственную автотехнику и промысловое судно.

Льготники каждой из указанных категорий обязаны предоставить индивидуальный пакет документов, иначе ТН будет начисляться в полном объёме.

Как законно обойти транспортный взнос?

Сегодняшнее общество по возможности пытается обходить законы, поэтому часто выискиваются новые правомерные методы неуплаты введенного транспортного налога.

Стоит отметить, что простое игнорирование приходящих квитанций не поможет, так как через некоторое время ФНС обязательно передаст документы для судебного разбирательства.

Некоторые автомобилисты советуют применять в свою пользу несколько положений, благодаря которым можно не платить взноса и это будет законно:

• Если в документах (уведомлениях, требованиях и судебных исках) допущены ошибки, они признаются недействительными, и поэтому на этом основании платить по квитанции не нужно;
• Если факт получения ответчиком уведомления истцу (Налоговой службе) в суде доказать не удастся;
• Если документы о начислении средств имеют неверный формат – такие бумаги не содержат юридической силы.

Согласно закону, внести средства плательщик должен после того как ему передадут уведомление. Оно направляется вместе с заказным письмом и считается врученным в течение 6 дней. Если вместо заказного официального письма приходит какой-либо другой бланк, оплачивать его не требуется.

Законные махинации

Также опытные автомобилисты пользуются следующими способами ухода от оплаты:

• Регистрируют свой транспорт в том регионе, где коэффициент снижен. Однако это может подействовать только тогда, когда место прописки владельца также находится в этой области. Некоторые предпочитают оформлять свою машину на других людей, проживающих в районах с пониженным коэффициентом, но это опасно тем, что штрафы этого человека напрямую влияют на страховой полис фактического пользователя;
• Переоформляют авто на льготника. Далее для эксплуатации машины выписывается доверенность, при этом очень важно доверять выбранному лицу. Также в этом случае потребуется наличие расширенной страховки;
• Оформляют автосредство на ребёнка, не достигшего 18-летнего возраста. Детям не нужно уплачивать взносы;
• Приобретают авто с двигателем малой мощности. Многие субъекты РФ позволяют получать льготу владельцам машин с мотором мощностью 50-150 л.с. Кроме того, к владельцам отечественных автомобилей требования также более лояльны;
• Покупают ТС в лизинг. В таком случае собственником остаётся лизинговая компания, которая и является налогоплательщиком;
• Оформляют транспорт на иностранца. ТС, имеющие иностранные либо транзитные номера, не облагаются налогами.

Также стоит упомянуть о том, что граждане, перевозящие лиц с ограниченными возможностями, тоже освобождены от этого транспортного налога и могут не платить. Его не платят и владельцы машин, участвующих в ремонте дорожного полотна. Не понадобится вносить средства за транспортный налог в России и многодетным семьям.

Стоит помнить, что если автомобиль не используется хозяином, уплата налогового сбора всё равно обязательна в полном объёме.

Налоговые обязательства исключаются лишь тогда, когда ТС будет снято с учёта. К тем, кто не заплатил вовремя, применяются различные санкции, вплоть до внушительного штрафа или даже конфискации имущества.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Горячие линии:

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.

Можно ли сэкономить на транспортном налоге, если не пользоваться автомобилем

– У меня есть машина, которой я давно не пользуюсь. Она стоит в гараже. Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем? Как избавиться от транспортного налога?

– Транспортный налог уплачивается пропорционально периоду владения автомобиля, но никак не связан с продолжительностью пользования машины в течение года. Поэтому те, кто использует автомобиль только в летний период, чтобы доехать до дачи, платят столько же, сколько и активно эксплуатирующие машину водители.

СодержаниеПоказать

🚗 Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем

Транспортный налог уплачивается независимо от того, как часто автовладелец пользуется автомобилем. Никак не влияет временный простой автомобиля и на сумму налога. Граждане не освобождены от уплаты налога в случае, если автомобиль находится на продолжительном ремонте. Эту позицию Минфин озвучил в своем Письме №03-05-06-04/9050 от 18.02.2016.

А если машина неисправна и не пригодна для передвижения?

Минфин в Письме №03-05-06-04/39 от 03.07.2008 подчеркнул, что плательщиком налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство независимо от того, используется автомобиль или нет. Если автомобиль находится в неисправном состоянии и не используется, то для освобождения от налогообложения необходимо снять его с регистрационного учета.

К аналогичному выводу пришел Федеральный арбитражный суд. В Постановлении Волго-Вятского округа от 2007 года №А29-8682/2006а суд поддержал доводы налоговиков.

Как вы относитесь к инициативе об освобождении от транспортного налога тех, кто не пользуется автомобилем?

ПоложительноОтрицательноУ меня нет автомобиля, мне все равно

💸 Законные способы и законные случаи избавления от налогового бремени

Существует несколько вариантов избавления от налогового бремени: владелец авто является льготником, или принадлежащая ему машина освобождена от налогообложения.

Транспортный налог не уплачивается за транспортные средства из следующих категорий:

• весельные и моторные лодки до 5 л. с.;
• легковой транспорт, переоборудованный для использования инвалидами;
• машины в розыске;
• автомобили спецслужб;
• легковой транспорт до 100 л. с., предоставленный по линии социальной защиты;
• тракторы и комбайны, спецтехника, применяемая в аграрном секторе.

Льготники, которые вправе не платить транспортный налог, определяются на уровне регионов. Наиболее часто в перечень льготных категорий попадают:

• Герои РФ и СССР;
• обладатели иных госнаград;
• участники ВОВ;
• инвалиды 1-2 групп;
• многодетные семьи (вопрос о предоставлении данной льготы решается на уровне регионов).

Некоторые категории льготников могут полностью освобождаться от налога либо частично.

Граждане не платят налог, если автомобиль оформлен на ИП или юрлицо либо куплен в лизинг (до окончания лизинговых платежей фактическим собственником будет лизинговая компания). Автомобили, которые подпадают под юрисдикцию иностранных государств и управляются на территории РФ по доверенности, так же освобождены от фискального бремени. За такие машины налог уплачивается в бюджеты соответствующих государств.

Также законно не платить налог допускается в случае снятия машины с регистрационного учета. За следующий месяц после снятия с регистрации машины транспортный налог начисляться не будет. При этом снять с учета автомобиль можно по ограниченному перечню оснований: например, при утилизации машины или ее утраты

Чтобы не платить налог за автомобиль…

…который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию

Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?

Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации. Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.

Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе. К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.

Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто?¹

Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?

Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

¹ Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/21862@ «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».

Канадский план экономического реагирования на COVID-19: поддержка канадцев и бизнеса

Справочная информация

Правительство Канады принимает немедленные, важные и решительные меры, чтобы помочь канадцам, столкнувшимся с трудностями в результате вспышки COVID-19.

Правительство Канады принимает немедленные, важные и решительные меры, чтобы помочь канадцам, столкнувшимся с трудностями в результате вспышки COVID-19.

18 марта 2020 года премьер-министр объявил о новом комплексе экономических мер, направленных на стабилизацию экономики в этот сложный период. Эти меры, реализуемые в рамках Плана экономического реагирования правительства Канады на COVID-19, предоставят до 27 миллиардов долларов прямой поддержки канадским рабочим и предприятиям.

Поддержка канадцев

Поддержка дохода для тех, кто в ней больше всего нуждается

Гибкость для налогоплательщиков

Инструменты управления ипотекой по умолчанию

Роль финансовых организаций

Поддержка бизнеса

Поддержка канадского бизнеса через счет в Канаде

Помогая предприятиям удержать своих сотрудников

Гибкость для предприятий, подающих налоги

Обеспечение доступа предприятий к кредитам

Поддержка ликвидности финансового рынка

План экономического реагирования — стоимость и реализация

Поддержка канадцев

Временное пособие для работников и родителей

Для канадцев без оплачиваемого отпуска по болезни (или аналогичного рабочего места), которые больны, находятся на карантине или вынуждены оставаться дома для ухода за детьми, правительство составляет:

• Отказ от недельного периода ожидания для лиц, находящихся в введенном карантине и претендующих на пособие по болезни по страхованию занятости (EI). Эта временная мера действует с 15 марта 2020 года.
• Отказ от требования предоставить медицинскую справку для доступа к пособиям по болезни EI.
• Представляем пособие по оказанию неотложной медицинской помощи до 900 долларов в две недели на срок до 15 недель. Это пособие с фиксированной выплатой будет осуществляться через Налоговое управление Канады (CRA) и обеспечивать поддержку дохода:
  • Работники, включая самозанятых, которые находятся на карантине или больны COVID-19, но не имеют права на получение пособия по болезни EI.
  • работников, включая самозанятых, которые ухаживают за членом семьи, больным COVID-19, например, пожилым родителем, но не имеют права на получение пособия по болезни EI.
  • Родители с детьми, которым требуется уход или присмотр из-за закрытия школ или детских садов, и которые не могут получать доход от работы, независимо от того, имеют ли они право на EI или нет.

Заявление на получение пособия будет доступно в апреле 2020 г. , и от канадцев потребуется подтвердить, что они соответствуют требованиям.Каждые две недели им необходимо будет проходить повторную аттестацию, чтобы подтвердить свое право на участие. Канадцы выберут один из трех каналов для подачи заявки на получение льготы:

1. , открыв его на своем защищенном портале CRA MyAccount;
2. , войдя в него из своей безопасной учетной записи My Service Canada; или
3. , позвонив по бесплатному номеру с автоматизированным процессом подачи заявок.

Долгосрочная поддержка дохода рабочих

Для канадцев, которые потеряли работу или столкнулись с сокращением рабочего времени в результате воздействия COVID, правительство:

• Представляем пособие по экстренной поддержке, предоставляемое через CRA, в размере до 5 долларов США.0 миллиардов в поддержку работников, которые не имеют права на EI и сталкиваются с безработицей.
• Внедрение программы EI Work Sharing Program, которая предоставляет льготы EI работникам, которые соглашаются сократить свой обычный рабочий день в результате событий, не зависящих от их работодателей, путем увеличения срока действия таких соглашений до 76 недель, упрощения требований к участникам и оптимизация процесса подачи заявок. Об этом сообщил премьер-министр 11 марта 2020 года.

Поддержка дохода для тех, кто в ней больше всего нуждается

Для более чем 12 миллионов семей с низким и умеренным доходом, которым может потребоваться дополнительная финансовая помощь, правительство предлагает к началу мая 2020 года предоставить единовременную специальную выплату через налоговый кредит на товары и услуги (GSTC). Это удвоит максимальные суммы годовых выплат GSTC на 2019-20 льготный год. Среднее увеличение дохода для тех, кто пользуется этой мерой, составит около 400 долларов для одиноких людей и около 600 долларов для пар.Эта мера принесет в экономику 5,5 миллиарда долларов.

Для более чем 3,5 миллионов семей с детьми, которым также может потребоваться дополнительная поддержка, правительство предлагает увеличить максимальные суммы ежегодных выплат Канадского детского пособия (CCB) только на 2019-2020 год на 300 долларов на ребенка. Общее повышение для семей, получающих CCB, составит в среднем около 550 долларов; эти семьи получат дополнительно 300 долларов на ребенка в рамках своей майской выплаты.В общей сложности эта мера предоставит дополнительную поддержку почти на 2 миллиарда долларов.

Вместе предлагаемые усовершенствования GSTC и CCB предоставят родителю-одиночке с двумя детьми и доходом от низкого до умеренного почти 1500 долларов в качестве дополнительной краткосрочной поддержки.

Чтобы гарантировать, что определенные группы, которые могут быть уязвимы к воздействию COVID-19, получили необходимую поддержку, правительство предлагает адресную помощь:

• Предоставление 305 миллионов долларов в новый Фонд поддержки коренных общин, основанный на принципах различий, для удовлетворения насущных потребностей общин коренных народов, инуитов и метисов.

• Введение шестимесячного беспроцентного моратория на погашение студенческих ссуд в Канаде для всех лиц, которые в настоящее время занимаются выплатой этих ссуд.
• Снижение требуемого минимального изъятия из фондов зарегистрированного пенсионного дохода (RRIF) на 25% к 2020 году с учетом нестабильных рыночных условий и их влияния на пенсионные сбережения многих пожилых людей. Это обеспечит гибкость пожилым людям, которые обеспокоены тем, что от них может потребоваться ликвидация своих активов RRIF для выполнения минимальных требований к выводу средств.Аналогичные правила будут применяться к лицам, получающим переменные выплаты в рамках зарегистрированного пенсионного плана с установленными взносами.
• Предоставление инициативы Reaching Home 157,5 млн долларов для продолжения поддержки людей, оставшихся без крова во время вспышки COVID-19. Финансирование может быть использовано для ряда нужд, таких как покупка кроватей и физических барьеров для социального дистанцирования и обеспечение жильем для уменьшения переполненности приютов.

• Поддержка женщин и детей, спасающихся от насилия, путем предоставления до 50 млн. Долл. США женским приютам и центрам сексуального насилия, чтобы помочь им справиться со вспышкой или предотвратить ее в своих учреждениях.Это включает финансирование объектов в общинах коренных народов.

Гибкость для налогоплательщиков

Для обеспечения большей гибкости канадцев, которые могут испытывать трудности во время вспышки COVID-19, Налоговое управление Канады отложит срок подачи налоговых деклараций физических лиц за 2019 год, включая определенные трасты.

• Для физических лиц (кроме трастов) срок подачи декларации будет перенесен до 1 июня 2020 г.Тем не менее, Агентство рекомендует лицам, которые рассчитывают на получение пособий в рамках GSTC или Канадского пособия на детей, не откладывать подачу декларации, чтобы обеспечить правильное определение их прав на получение пособия 2020–21 года.
• Для трастов, налоговый год которых заканчивается 31 декабря 2019 г., срок подачи декларации будет отложен до 1 мая 2020 г.

Налоговое агентство Канады разрешит всем налогоплательщикам отложить до 31 августа 2020 года уплату любых сумм подоходного налога, причитающихся сегодня или позднее, но до сентября 2020 года.Это освобождение будет применяться к причитающимся налоговым остаткам, а также к частям в соответствии с Частью I Закона о подоходном налоге . В течение этого периода на эти суммы не будут накапливаться проценты или штрафы.

Чтобы уменьшить необходимость для налогоплательщиков и составителей налоговой отчетности лично встречаться в это трудное время, а также для уменьшения административного бремени, налоговое управление Канады незамедлительно признает электронные подписи как соответствующие требованиям подписи Закона о подоходном налоге , как временная административная мера.Это положение применяется к формам разрешения T183 или T183CORP, которые представляют собой формы, которые подписываются лично миллионами канадцев каждый год, чтобы уполномочить составителей налоговой отчетности подавать налоги.

Налоговое управление Канады адаптирует свою информационно-пропагандистскую программу для поддержки людей во время COVID-19. Посредством этой услуги Налоговое управление Канады предлагает физическим лицам помощь в понимании их налоговых обязательств и получении льгот и кредитов, на которые они имеют право.Эта услуга, которая традиционно доступна лично, теперь доступна по телефону и, по возможности, через веб-семинары.

Налоговое управление Канады полностью ожидает, что многие общественные организации рассматривают вопрос о том, следует ли значительно сократить или, возможно, отменить предоставление услуг, предоставляемых в рамках Программы подоходного налога на добровольцев. Будут предприняты дополнительные усилия для поощрения физических лиц к подаче налоговых деклараций и налоговых деклараций в электронном виде или, где это возможно, через службу File My Return.

Роль финансовых институтов

Министр финансов поддерживает регулярные контакты с руководителями крупных банков Канады и продолжает призывать их проявлять гибкость в оказании помощи своим клиентам, чьи личные или деловые финансы затронуты COVID-19. Суперинтендант финансовых учреждений также ясно дал понять, что ожидает, что банки будут использовать дополнительные возможности кредитования, предоставленные недавними действиями правительства, для поддержки канадских предприятий и домашних хозяйств.

В ответ на это банки в Канаде подтвердили свою приверженность работе с клиентами для предоставления гибких решений в каждом конкретном случае для преодоления трудностей, вызванных недавними событиями. Это может включать такие ситуации, как перебои в оплате труда, перебои в уходе за детьми или болезнь. Крупные канадские банки подтвердили, что эта поддержка будет включать до 6-месячной отсрочки платежа по ипотеке, а также возможность получения помощи по другим кредитным продуктам. Эти адресные меры являются ответом на неотложные проблемы, с которыми сталкивается страна, и помогут стабилизировать канадскую экономику.

Инструменты управления ипотекой по умолчанию

Канадская ипотечная и жилищная корпорация (CMHC) и другие ипотечные страховщики предлагают кредиторам инструменты, которые могут помочь домовладельцам, которые могут испытывать финансовые трудности. К ним относятся отсрочка платежа, реамортизация кредита, капитализация непогашенной задолженности по процентам и другие приемлемые расходы, а также особые условия оплаты.

Правительство через CMHC обеспечивает повышенную гибкость для домовладельцев, сталкивающихся с финансовыми трудностями, при отсрочке выплат по ипотечным кредитам домовладельцев, застрахованных CMHC.CMHC позволит кредиторам разрешить отсрочку платежа немедленно.

Поддержка бизнеса

Правительство Канады принимает немедленные, важные и решительные меры для поддержки канадских предприятий, столкнувшихся с финансовыми трудностями в результате пандемии COVID-19.

13 марта 2020 года министр финансов Билл Морно, управляющий Банка Канады Стивен Полоз и суперинтендант финансовых институтов Джереми Рудин изложили скоординированный пакет мер по поддержке функционирования рынков, устойчивости нашего финансового сектора и продолжение доступа к финансированию для канадских предприятий.Эти действия значительно увеличат доступность кредитов для предприятий любого размера, поддержат ликвидность на ключевых финансовых рынках и обеспечат гибкость предприятиям, испытывающим трудности.

18 марта 2020 года правительство и его партнеры объявили о дальнейших мерах по поддержке бизнеса. Эти действия являются частью общегосударственного ответа Канады на COVID-19, а также значимой программы стимулирования, разработанной для стабилизации экономики Канады, поддержки предприятий и защиты канадцев.

Поддержка канадского бизнеса через счет в Канаде

Правительство изменяет Канадский счет, чтобы министр финансов теперь мог определять лимит Канадского счета, чтобы иметь дело с исключительными обстоятельствами. Канадский счет находится в ведении Управления развития экспорта Канады (EDC) и используется правительством для поддержки экспортеров, когда считается, что это отвечает национальным интересам. Это позволит правительству оказывать дополнительную поддержку канадским компаниям посредством займов, гарантий или страховых полисов в эти трудные времена.

Помогая предприятиям удерживать своих сотрудников

Чтобы поддержать предприятия, сталкивающиеся с потерей доходов, и помочь предотвратить увольнения, правительство предлагает предоставить подходящим мелким работодателям временную субсидию на заработную плату сроком на три месяца. Субсидия будет составлять 10% от заработной платы, выплачиваемой в течение этого периода, вплоть до максимальной субсидии в размере 1375 долларов на сотрудника и 25000 долларов на работодателя. Компании смогут немедленно воспользоваться этой поддержкой, сократив переводы подоходного налога, удерживаемого с вознаграждения их сотрудников.Работодатели, пользующиеся этой мерой, будут включать корпорации, имеющие право на вычет для малого бизнеса, а также некоммерческие организации и благотворительные организации.

Гибкость для предприятий, подающих налоги

Налоговое управление Канады разрешит всем предприятиям отложить до 31 августа 2020 года выплату любых сумм подоходного налога, которые должны быть причитаются сегодня или после сегодняшнего дня и до сентября 2020 года. Это освобождение будет применяться к налоговым остаткам, а также частям в соответствии с частью I Закона о подоходном налоге .В течение этого периода на эти суммы не будут накапливаться проценты или штрафы.

Налоговое управление Канады не будет связываться с малыми или средними предприятиями (МСП) для инициирования проверок GST / HST после начисления налогов или налогов на прибыль в течение следующих четырех недель. Для подавляющего большинства предприятий Налоговое управление Канады временно приостановит аудиторское взаимодействие с налогоплательщиками и представителями.

Служба офицеров по связям с общественностью предлагает помощь владельцам малых предприятий в понимании их налоговых обязательств.Эта услуга, традиционно доступная лично, теперь доступна по телефону и будет настраивать информацию в эти трудные времена, гарантируя малым предприятиям информацию о любых изменениях, таких как сроки подачи и оплаты, превентивные меры помощи и т. Д.

Обеспечение доступа предприятий к кредитам

Программа доступности кредитов для бизнеса (BCAP) позволит Банку развития бизнеса Канады (BDC) и Канадскому развитию экспорта (EDC) предоставить дополнительную поддержку на сумму более 10 миллиардов долларов, в основном предназначенную для малого и среднего бизнеса.Это будет эффективным инструментом, помогающим жизнеспособным канадским предприятиям оставаться устойчивыми в эти очень нестабильные времена. BDC и EDC сотрудничают с кредиторами из частного сектора для координации решений по кредитованию отдельных предприятий, в том числе в таких секторах, как нефть и газ, воздушный транспорт и туризм. Краткосрочные кредиты, доступные фермерам и агропродовольственному сектору, также будут увеличены через Farm Credit Canada.

Управление Управления финансовых учреждений (OSFI) объявило, что снижает буфер внутренней стабильности на 1.25% активов, взвешенных с учетом риска, вступает в силу немедленно. Эта мера позволит крупным банкам Канады вливать в экономику дополнительные кредиты на сумму 300 миллиардов долларов.

Банк Канады также предпринял ряд мер для поддержки канадской экономики в этот период экономического стресса, повышения устойчивости финансовой системы Канады и обеспечения того, чтобы финансовые учреждения могли продолжать предоставлять кредиты как домашним хозяйствам, так и предприятиям. Это включало снижение процентной ставки до 0.75% в качестве упреждающей меры в свете негативных потрясений для экономики Канады, вызванных пандемией COVID-19 и недавним резким падением цен на нефть.

Поддержка ликвидности финансового рынка

В качестве дополнительной упреждающей и скоординированной меры по поддержке финансовой системы и канадской экономики правительство объявило 16 марта, что запускает программу покупки застрахованных ипотечных кредитов (IMPP). В рамках этой программы правительство приобретет застрахованные ипотечные пулы на сумму до 50 миллиардов долларов через Канадскую ипотечную и жилищную корпорацию (CMHC).Это действие обеспечит долгосрочное стабильное финансирование банкам и ипотечным кредиторам, поможет облегчить дальнейшее кредитование канадских потребителей и предприятий и добавит ликвидности на ипотечный рынок Канады. Подробная информация об условиях покупки будет предоставлена ​​кредиторам CMHC позднее на этой неделе.

IMPP усиливает и без того существенный комплекс мер, объявленных 13 марта, для поддержки экономики и финансовой системы. CMHC готов и дальше поддерживать ликвидность и стабильность финансовых рынков посредством своих программ ипотечного финансирования по мере необходимости.

Кроме того, Банк Канады объявил, что он скорректирует свои операции с рыночной ликвидностью для поддержания функционирования рынка и доступности кредитов в течение текущего периода неопределенности, когда условия быстро меняются.

Банк Канады также объявил, что он расширит приемлемое обеспечение для своей кредитной линии срочного репо, включив в нее весь спектр обеспечения, отвечающего критериям Постоянной ликвидности, за исключением портфеля не-ипотечных кредитов.Такое расширение приемлемого залога будет способствовать созданию условий финансирования для финансовых учреждений, обеспечивая поддержку регулярного частного финансирования.

Банк также объявил о своей готовности в качестве упреждающей меры оказать поддержку рынку ипотечных облигаций Канады (CMB), чтобы этот важный рынок фондирования продолжал хорошо функционировать. Это будет включать, по мере необходимости, покупку CMB на вторичном рынке. Подобно увеличению выкупа облигаций правительства Канады, это поддержит ликвидность рынка и установление цен.

План экономического реагирования — стоимость и реализация

Простое руководство по налогам PAYE | Возврат налога Ирландия

В нашем руководстве без жаргона мы изложили основы, чтобы вы могли получить подробную информацию о налоговой системе PAYE на понятном вам языке!

Это руководство было обновлено после объявления бюджета на 2020 год

Может быть сложно ориентироваться в наполненном жаргоном мире налогов, поэтому, если вы изо всех сил пытаетесь понять основы налоговой системы PAYE или вам нужен ответ на конкретную проблему, вы не одиноки!

1.Основы PAYE

Итак … что именно означает «PAYE»?

Ну … термин PAYE означает ‘Pay As You Earn’ и представляет собой систему, которую правительство Ирландии использует для взимания подоходного налога, универсальных социальных сборов (USC) и социального страхования, связанного с оплатой (PRSI) (если применимо ) на ваш доход. Каждый раз, когда вам платят, ваш работодатель вычитает налог из вашего дохода, который затем выплачивается непосредственно в налоговую службу, которая собирает налоги от имени ирландского правительства.

Система PAYE также гарантирует, что ежегодные суммы, которые вы платите, собираются равномерно в каждый день выплаты зарплаты в течение налогового года.

Кто платит подоходный налог PAYE?

Большинство людей, которые работают в Ирландии, платят подоходный налог со своего заработка через систему PAYE, поэтому, если вы не работаете по контракту или работаете не по найму, вы, вероятно, платите налог через систему PAYE.

Каждый раз, когда вам платят, из вашей зарплаты будут вычитаться налоги из вашей заработной платы, и вы увидите, сколько было снято с вашей платежной ведомости. Однако если вы работаете не по найму, вам необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию и платить все налоги до 31 октября.Система PAYE действует также для пенсионеров после выхода на пенсию.

Средний возврат налогов в Ирландии составляет 1076,17 евро

ПОЛУЧИТЕ СЕЙЧАС

Что такое PRSI?

PRSI — еще один вычет, который вы будете видеть в расчетной ведомости каждый раз, когда вам будут платить. Социальное страхование, связанное с оплатой труда (PRSI) — это взнос в фонд социального страхования, и большинство сотрудников старше 16 должны уплачивать его . Вам нужно будет заплатить эту сумму независимо от того, работаете ли вы полный или неполный рабочий день, если вы зарабатываете 38 евро или больше в неделю.

Самозанятые работники с доходом 5 000 евро в год и старше в возрасте 16 лет и старше (и моложе пенсионного возраста) также обязаны платить взносы на социальное страхование (PRSI). Эти взносы могут дать вам право на получение таких пособий, как пособие по безработице, пособие по болезни и государственная пенсия. Так, например, если вы стали безработным и у вас достаточно взносов, вы можете претендовать на получение пособия для соискателей, пока ищете работу.

Сколько PRSI мне нужно заплатить?

Размер PRSI, который вы платите, во многом зависит от вашего заработка и вида выполняемой вами работы.Ваш работодатель вычтет ваш PRSI и рассчитает сумму на основе вашего класса социального страхования.

PRSI берет у источника ваш работодатель и собирает Налоговая служба, которая вместе с Департаментом социальной защиты будет вести учет ваших взносов. Если вам интересно, какая сумма удерживается из вашей заработной платы, вы можете увидеть это в своей платежной ведомости / P60 от работодателя.

Взносы на социальное страхование делятся на различные категории, известные как классы или ставки взносов.Класс и размер выплачиваемого вами взноса рассчитываются в зависимости от характера вашей работы. Вот — это 11 различных классов социального страхования в Ирландии в зависимости от вашего рода занятий:

Таблица: классы социального страхования Ирландия

Класс J	Любой, кто зарабатывает менее 38 евро в неделю. Люди старше 66 лет или лица, работающие по совместительству, всегда подлежат страхованию в классе J, независимо от того, сколько они зарабатывают. Дополнительная работа для класса J — это, например, люди, которые застрахованы по классам B, C, D или H по своей основной работе. Социальное страхование класса J покрывает только пособие в связи с производственной травмой.
Класс E	Служители религии, работающие в Представительском органе Ирландской церкви. Он покрывает все выплаты по социальному страхованию, за исключением пособия по безработице и пособия в связи с производственными травмами.
Класс B	государственных служащих и Гарда, нанятых до 6 апреля 1995 года. Зарегистрированные врачи и стоматологи, работающие на государственной службе. Покрывает только ограниченное количество выплат социального страхования.
Класс C	армейских офицеров и медсестер набраны до 6 апреля 1995 года. Покрывает только ограниченное количество пособий по социальному страхованию.
Класс D	Постоянных и зачитываемых для пенсии сотрудников на государственной службе, за исключением упомянутых в классах B и C, набранных до 6 апреля 1995 года. Покрывает только ограниченное количество выплат по социальному страхованию.
Класс H	унтер-офицеров и рядовых Сил обороны. Покрывает все выплаты по социальному страхованию, кроме пособия в случае производственного травматизма.
Класс K	Должностные лица государственных учреждений с доходом более 5200 евро в год. Люди, которые платят PRSI в связи с нетрудовым доходом. Государственные служащие с еженедельным доходом не более 100 евро учитываются по Классу M. Для лиц, застрахованных по классу K. , выплаты по социальному страхованию отсутствуют.
Класс M	Сотрудники, не обязанные вносить взносы на социальное страхование. Сотрудники в возрасте до 16 лет и люди с доходом не более 500 евро, застрахованные по классу K. Класс M покрывает некоторых плательщиков пособием в связи с производственными травмами.
Класс S	Класс S применяется к самозанятым людям, включая директоров определенных компаний, лиц, ведущих собственный бизнес, и людей, получающих доход от инвестиций и аренды. Он покрывает ограниченное количество выплат по социальному страхованию.
Класс A	Большинство сотрудников в Ирландии относятся к классу А. Это относится к служащим, занимающим производственные, коммерческие и служебные должности по контракту на обслуживание с подлежащей расчету заработной платой в размере 38 евро или более в неделю. Также включает гражданских и государственных служащих, нанятых с 6 апреля 1995 года. Лица, участвующие в программах CE, платят специальный взнос по классу A8 / A9.
Класс P	Рыболовы-дельцы или женщины-дельцы, классифицируемые как самозанятые и уже выплачивающие PRSI, относятся к классу P. Этот класс предоставляет ограниченное пособие по безработице, ограниченное пособие по болезни и пособие на лечение.

Что такое USC (универсальный социальный сбор)?

Вы также должны платить USC со своего дохода.USC или универсальный социальный сбор — это налог на ваш валовой доход, который заменил как медицинский, так и подоходный сбор в январе 2011 года. Скорее всего, если вы работаете в Ирландии, вам нужно будет платить USC, и вы увидите, что он вычитается из ваш расчетный лист каждый раз, когда вам платят.

Все сотрудники с валовым доходом более 13 000 евро будут платить USC.

Таблица: Стандартные ставки USC 2020

Первый € 12,012	0.5%
Далее 8472 €	2%
Далее € 49,560	4,5%
Остаток	8%

Вы имеете право на льготную ставку USC:

• Если вам лет от 70 лет и старше и ваш общий годовой доход составляет 60 000 евро или меньше

• Если вы являетесь владельцем медицинской карты в возрасте до 70 лет с общим доходом 60 000 евро или меньше — Если ваш доход превышает 60 000 евро, стандартные ставки USC применяются к вашему полному доходу.

Таблица: пониженные ставки USC 2020

До 12 012 евро	0,5%
Доход более 12 012 евро	2.%

Обратите внимание: ставки USC применяются к вам и вашему супругу / супругу / гражданскому партнеру индивидуально, они не могут быть объединены или перенесены.

Какой доход освобожден от USC?

В некоторых случаях ваш доход может быть полностью освобожден от USC.Мы перечислили их ниже.

Ваш доход освобождается от USC, если вы зарабатываете меньше:

Таблица: освобожденные от налога платежи

Выплаты по схемам общинной занятости и обратное пособие на образование

Социальные или аналогичные выплаты из-за границы

Студенческие стипендии и стипендии

Платежи за обязательное резервирование

Выплаты за резервирование сверх установленной суммы — Универсальный социальный сбор до определенных пределов

Порядок учета алиментов для целей универсального социального сбора зависит от того, являются ли они добровольными или юридически обязательными платежами

Взнос работодателя или пенсионного обеспечения в утвержденную схему пенсионного обеспечения не подлежит обложению универсальным социальным сбором, но взносы работника составляют

Пенсии Департамента социальной защиты или аналогичные пенсии из-за границы не облагаются налогом

USC выплачивается только в отношении единовременных пенсионных выплат на USC выплачивается только в отношении единовременных пенсионных выплат в части, превышающей 500 000 евро

Дополнительное пособие для слепых

Схема занятости в сообществе

Фонд для студентов с ограниченными возможностями

Схема трудовой инициативы

Пособие по мобильности

Схема возможностей профессионального обучения (VTOS)

Доход, при котором DIRT (налог на удержание процентов по депозиту) уже был уплачен

Определенные схемы снижения заработной платы, такие как Схема проезда TaxSaver и схема Cycle to Work

Доход, имеющий право на пособие по уходу за детьми

Выплаты по уходу за приемными семьями

Пособие на ребенка

Доход, имеющий право на освобождение от аренды комнаты

Доход от стипендий

Пособие на обучение молодежи

Схема дошкольного образования и обучения

Выплаты за обслуживание и USC

Порядок учета алиментных платежей для целей универсального социального сбора во многом зависит от того, являются ли они добровольными или обязательными по закону.

1. Для добровольных алиментных платежей по неофициальной договоренности:

Супруг, производящий выплаты, не освобождается от USC в отношении той части своего дохода, с которой они платят в качестве алиментов, однако супруг, который получает выплаты, не подлежит USC по выплатам алиментов.

2. Компенсационные выплаты по юридическим обязательствам:

Если вы производите выплаты супругу (-е), вы имеете право на освобождение от налога на часть вашего дохода от алиментов, выплачиваемых вашему супругу, однако нет освобождения для любой части алиментов, выплачиваемых на содержание детей .

Супруг, получающий выплаты, облагается универсальным социальным сбором в отношении получаемой части алиментных выплат, однако любая часть алиментных выплат, выплачиваемых на содержание детей, не будет облагаться универсальным социальным сбором.

Другие ставки USC

Есть несколько предметов, на которые распространяются разные ставки USC, к ним относятся:

1. Не-PAYE доход свыше 100 000 евро

Для дохода, не связанного с PAYE, свыше 100 000 евро , существует надбавка в размере 3% в год.

2. Бонусы некоторых банков

Ставка 45% применяется к бонусам , выплачиваемым работникам строительных обществ и банков, получивших государственную финансовую поддержку. Если выплаты составляют 20 000 евро или меньше в год, применяются стандартные ставки USC. Если платежи превышают 20 000 евро в год, взимается полная сумма из расчета 45% USC.

Это относится к:

3. Надбавка за ликвидацию имущества

Дополнительная ставка 5% от USC применяется к налогооблагаемому доходу, который «защищен» имущественными льготами.Сюда входят льготы на основной капитал и льготы для арендодателей жилого фонда, известные как льготы «типа раздела 23» . Надбавка за компенсацию имущественного ущерба не применяется, если ваш валовой доход меньше 100 000 евро.

Доплата распространяется на:

Как рассчитывается мой подоходный налог?

Любой заработанный вами доход взимается по стандартной ставке в размере 20% до определенной суммы. Эта сумма называется вашей стандартной точкой отсечения. Все, что вы зарабатываете сверх этой суммы, облагается налогом по более высокой ставке на , которая в настоящее время составляет 40% .

Итак, сколько налогов вы платите, в основном зависит от того, сколько вы зарабатываете и от ваших обстоятельств, например вы одиноки или женаты, ухаживаете ли вы за иждивенцами и многое другое. Вы увидите, сколько налогов вы платите в своей расчетной ведомости.

Таблица: Точки отсечения стандартной ставки 2020

Ваш статус	Доход	Оценка
Одинокий человек без иждивенцев или детей	€ 35 300	20%
Семья с одним родителем	€ 39 300	20%
Семейная пара / гражданские партнеры * один доход	44 300 €	20%
Супружеская пара / гражданские партнеры, два дохода	До 70 600 евро (увеличение ограничено суммой второго дохода)	20%
Все категории	Остаток заработанного дохода	40%

Например:

Если один человек зарабатывает 48 000 евро, а его супруг или гражданский партнер зарабатывает 25 000 евро: стандартная точка отсечения ставки для пары составляет 44 300 евро плюс 26 300 евро.

Увеличение стандартного диапазона ставок не может быть передано между супругами / гражданскими партнерами, поэтому налоговые диапазоны первого супруга будут рассчитаны как 44 300 евро при 20% = 8 860 евро и 3700 евро при 40% = 1480 евро.

Налоговые диапазоны для второго супруга или гражданского партнера будут рассчитаны как 25 000 евро при 20% = 5 000 евро и 0 евро при 40% = 0 евро (всего 5000 евро).

Налоговые льготы

Ваши обязательства по уплате подоходного налога также уменьшаются за счет налоговых вычетов и льгот, которые вы можете требовать каждый год.Право на участие часто зависит от ваших личных обстоятельств, поэтому, если вы ухаживаете за кем-то в собственном доме, оплачиваете свое собственное здравоохранение или недавно вступили в брак, вы можете получить помощь, чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога. Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вам необходимо уплатить. и вычитаются после уплаты налогов на сумму кредита.

В зависимости от ваших личных обстоятельств вы можете иметь право на получение ряда налоговых льгот.

Ежегодно Revenue отправляет вашему работодателю сводку налоговых льгот и точку отсечения стандартной ставки , чтобы они могли вычесть правильную сумму налога.Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, Revenue выдаст обновленный сертификат.

Вот почему так важно убедиться, что вы получаете правильную сумму кредитов, и сообщить Revenue, изменились ли ваши личные обстоятельства. Например, если вы выходите замуж, вы должны сообщить им об этом, потому что это может уменьшить сумму налога, которую вы должны платить каждый год.

Более подробную информацию о различных типах налоговых льгот и льгот можно найти здесь.

Могу ли я получить возврат неиспользованных кредитов?

Вы не можете получить возврат неиспользованных невозвращаемых налоговых кредитов или перенести их на другой налоговый год.А если вы меняете работу, вы должны предоставить своему работодателю P45, чтобы он рассчитал правильную сумму налога. Если они не получат эту информацию, вы будете облагаться налогом на временной основе, называемой «чрезвычайным налогом».

Ваши налоговые льготы обычно предоставляются за полный налоговый год на «кумулятивной основе». Это означает, что независимо от того, приступите ли вы к работе в первую или 30-ю неделю налогового года, вы все равно получите налоговые льготы за полный год.

Если вы уплачиваете экстренный налог или «Неделю 1» («не совокупный метод»), применяются другие правила.

В рамках системы PAYE налоговые льготы и вычеты распределяются равномерно в течение года. Итак, если вы работаете полный год, ваши налоговые льготы делятся на 52 еженедельных или 12 ежемесячных равных сумм, в зависимости от того, как часто вам платят.

Переплата налога

Бывают случаи, когда вы в конечном итоге платите слишком много налогов! Я думаю, мы все можем согласиться, что мы не хотим оказаться в такой ситуации, поэтому в этом случае важно проверить свою расчетную ведомость и P60.Taxback.com также может сообщить вам, переплатили ли вы налог за последние 4 года бесплатно. Вы можете требовать возврата налога на срок до 4 лет.

Вы можете получить переплату налога, если:

• Вы получили налогооблагаемое пособие от Департамента социальной защиты , и уплаченный налог был неправильно рассчитан вашим работодателем, т.е.

• Ваши личные обстоятельства изменились в течение года (семейное положение или если вы потребовали налоговые льготы и льготы, на которые вы фактически не имели права)

• Вы поменяли место работы в течение года

Вы можете связаться с налоговой службой для получения свидетельства о налоговой льготе, чтобы узнать, пользуетесь ли вы всеми применимыми льготами, или обратитесь в Taxback.com за помощью, и мы вас проверим.

Требование возврата налога

Если вы считаете, что вам нужно вернуть налог, вы можете вернуться на 4 года назад, чтобы потребовать возмещения, например, если у вас есть медицинские расходы, вы можете потребовать их 4 года назад.

Просто помните, что крайний срок подачи налоговой декларации — 31 октября каждого года (эта дата продлевается, если вы платите и подаете через Taxback.com и онлайн-службу Revenue). Важно сохранять квитанции на такие вещи, как медицинские расходы, на случай, если они когда-либо потребуются в налоговой службе.

Так, например, если вы хотите получить возврат налога с 2016 года, то 2020 год — ваш последний год для подачи такого заявления.

Средний возврат налогов в Ирландии составляет 1076,17 евро

ПОЛУЧИТЕ СЕЙЧАС

2. С чего платить налог?

Вам нужно будет уплатить налог с почти всех видов дохода. Например, вы должны платить налог на заработную плату, сборы, льготы, прибыль или пенсии, пособия в натуральной форме, доход от аренды и многие социальные выплаты.Мы перечислили некоторые из них ниже.

Натуральное пособие

Натуральное пособие — это неденежное пособие, обычно предоставляемое работодателем работникам. Если общая стоимость превышает € 1905, вы должны заплатить налог на пособие . Однако работодатели могут предоставить своим сотрудникам единовременное пособие в размере до евро 500 в год, не облагаемое налогом.

Если сумма превышает эту сумму, необходимо уплатить налог.

Если работодатель получает выплату от работника по выплате пособия, стоимость уменьшается на эту сумму.Льготы, предоставляемые супруге (а) сотрудника, его гражданскому партнеру, членам семьи или иждивенцам, также облагаются налогом.

Примеры пособий в натуральной форме: :

• Служебные легковые автомобили и микроавтобусы (в основном для личного пользования)
• Жилое помещение
• Кредиты
• Праздники
• Оплата счетов
• Призы
• Взносы по медицинскому страхованию
• Детские учреждения

Стоимость пособия обычно рассчитывается как наибольшая из следующих величин:

● Затраты работодателя на предоставление пособия

● Стоимость пособия, если оно может быть конвертировано в деньги (за вычетом любых выплат, которые вы производите своему работодателю в пользу пособия)

Если вы используете служебный автомобиль , вы можете уменьшить сумму налогообложения, если у вас есть пробег для деловых целей, и эта сумма может быть уменьшена еще больше, если вы вносите взносы на страхование, налог на автотранспорт или бензин.

Льготные жилищные кредиты

A «Льготный заем » означает заем от вашего работодателя вам / вашему супругу / гражданскому партнеру, по которому не выплачиваются проценты или проценты выплачиваются по ставке ниже «указанной ставки». С сотрудника, получающего льготную ссуду, взимается подоходный налог с разницы между фактически выплаченными процентами и суммой, которая должна была бы быть выплачена по «указанным» процентным ставкам по ссуде.

Текущие ставки:

• Соответствующий кредит на дом (основное место жительства): 4%
• Прочие займы: 13.5%

Малое пособие

Вы можете получить небольшое неденежное пособие от своего работодателя, не платя PAYE, USC и PRSI. Однако размер пособия не должен превышать 500 евро (до 21 октября 2015 года — 250 евро). Этот режим не применяется к наличным платежам, которые облагаются налогом в полном объеме.

Вы можете воспользоваться этой льготой только один раз в налоговый год и , если размер пособия превышает 500 евро (250 евро до 21 октября 2015 г.), тогда полная стоимость пособия подлежит оплате PAYE, USC и PRSI. .

Таблица: льготы, которые могут быть освобождены от налогообложения или эффективно облагаться налогом *

Проездных на автобус / поезд на 1 месяц и более

Подарки персональные в безналичной форме

Взнос работодателя в утвержденные пенсионные схемы

Мобильные телефоны, компьютерное оборудование и домашние высокоскоростные подключения к Интернету, предоставленные для использования в бизнесе (где личное использование является случайным)

Частное использование служебного микроавтобуса в служебных целях: Частное использование запрещено

Велосипед и защитное оборудование как часть программы «От цикла до работы»

Определенные доли и утвержденные схемы распределения прибыли

Столовая

Возмещение расходов, связанных с трудовой деятельностью

Некоторые условия проживания

Единовременная выплата и некоторые дополнительные выплаты

Спецодежда

* Это не исчерпывающий список, и могут применяться ограничения или условия

Схема от цикла до работы

Эта инициатива была разработана с целью побудить людей ездить на велосипеде до работы.

Согласно этой схеме, ваш работодатель может купить вам велосипед и оборудование для обеспечения безопасности, и это не будет считаться облагаемой налогом натуральной льготой (с учетом ограничения в 1000 евро на велосипед).

В качестве альтернативы вы можете согласовать «жертву зарплаты» со своим работодателем в течение согласованного периода времени (не более 12 месяцев) для покрытия стоимости велосипеда. При таком соглашении вам нужно будет только уплатить подоходный налог (IT), универсальный социальный сбор (USC) и социальное страхование, связанное с оплатой (PRSI), из остатка вашей заработной платы.

Даже если стоимость велосипеда и оборудования для обеспечения безопасности составляет менее 1000 евро, сотрудники могут воспользоваться этой схемой только один раз в пять лет.

Примечание
В схему не входят:

• мотоциклы, скутеры или мопеды
• бывшие в употреблении велосипеды или оборудование
• велосипедные части или связанное с ними оборудование

Доход, который может быть освобожден от налога

Некоторые виды доходов освобождены от налога. К ним относятся такие вещи, как социальных выплат, выигрыши в лотереях, компенсации и стипендии. Вы также можете быть освобождены от уплаты налога в связи с вашими обстоятельствами, например, если вы достигли определенного возраста или зарабатываете меньше определенной суммы.

Мы перечислили причины и пункты в таблице ниже.

Таблица: Доход, который может быть освобожден от налога

Выплаты в утвержденные пенсионные схемы

Установленные законом выплаты за увольнение

Определенные социальные выплаты

Доход от стипендии

Лицензионные выигрыши в лотерее

Некоторые армейские пенсии и надбавки

Выплаты по ОТ, ПБ и ООС приемным родителям

Некоторые компенсационные выплаты по трудовому законодательству

Возмещение вреда здоровью

Если вы получаете низкую зарплату, возможно, вы не обязаны платить какие-либо налоги, поскольку ваши налоговые льготы и льготы больше или равны сумме налога, которую вы должны.Для лиц с низким доходом в возрасте до 65 лет освобождение от налога на прибыль отсутствует

Если вам больше 65 лет и ваш доход ниже определенных пределов. Если ваш доход превышает установленный лимит, вы можете воспользоваться предельной скидкой

Проценты по сберегательным сертификатам и сберегательным облигациям, а также по национальным сберегательным схемам в рассрочку, в пределах

Определенные заработки художников

Определенные выплаты в связи с инвалидностью, связанной с применением талидомида

Возраст Освобождение от налогов

Люди в возрасте 65 лет и старше подпадают под те же общие налоговые правила, что и все остальные, но у них есть порог освобождения от налогов, ниже которого они не платят налоги и могут иметь право на дополнительные налоговые льготы.

В случае освобождения от уплаты налогов вам дается стандартная точка отсечения и налоговый кредит в свидетельстве о налоговой льготе, а применяемая более высокая ставка налога — это предельная ставка льготы, которая в настоящее время составляет 40%.

Таблица: Пределы освобождения для лиц в возрасте 65 лет и старше

Статус	2020
Одинокий, овдовевший или переживший гражданский партнер	€ 18 000
В браке / гражданское партнерство	€ 36 000
Первые двое детей	575 € каждый
Последующие дети	830 € каждый

Некоторые сотрудники также освобождаются от уплаты USC, если работодатели получили указание не удерживать ее.Все это будет зависеть от вашего дохода и любых других обстоятельств.

Рельеф края

Если вы зарабатываете больше лимита освобождения от уплаты налогов, вы можете претендовать на незначительную компенсацию. Это означает, что ваш налог рассчитывается по-другому, чтобы ограничить ваши налоговые обязательства. Льгота предоставляется только в том случае, если это более выгодно, чем расчет налога стандартным способом и с использованием ваших налоговых льгот. Предельная ставка помощи составляет 40%.

Пример:

Мэри (67 лет) замужем, имеет 2 детей, отвечающих критериям, и доход в размере 38000 евро в 2018 году с общим налоговым вычетом: 5440 евро

Налоговые льготы Mary’s:

Индивидуальный налоговый кредит: 3 300 евро

Возрастной налоговый кредит: 490 €

Налоговый кредит PAYE: 1650 евро

Ее лимит освобождения составляет 36 000 евро + 575 евро + 575 евро (на каждого ребенка).Здесь общая сумма освобождения составляет 37 150 евро,

Как она облагается налогом по стандартной ставке:

Доход: 38000 евро

Налог по ставке 20%: 7 евро,

Сколько подоходного налога я должен платить?

Etablissement.Org Поселок.Org | Информация, которой могут доверять новички Пропустить навигационные ссылки

• Новости
• События
• Переведено
  Информация
• Задать вопрос

• Сервисы
  • Новости
  • События
  • Услуги рядом со мной
  • Переведено
    Информация
  • Задать вопрос
  • Искать
  • Иммиграция и гражданство
  • Жилье
  • Здоровье
  • Работа
  • Образование
  • Сообщество
  • Юридические услуги
  • Повседневная жизнь

• пт

• Иммиграция и гражданство
• Жилье
• Здравоохранение
• Работа
• Образование
• Сообщество
• Юридические услуги
• Повседневная жизнь

Адвокатская служба налогоплательщиков — я не могу платить налоги

Предупреждение: в целях защиты населения и сотрудников и в соответствии с распоряжениями местных органов здравоохранения по всей стране определенные услуги IRS, такие как помощь в реальном времени по телефону, обработка бумажных налоговых деклараций и ответы на корреспонденцию, чрезвычайно ограничены или приостановлены до дальнейшего уведомления .Получайте актуальную информацию о затронутых операциях и услугах IRS.

Что мне делать?

Если вы не можете заплатить причитающиеся налоги, у IRS есть варианты оплаты. Какой вариант может вам подойти, обычно зависит от суммы вашей задолженности и вашего текущего финансового положения. У каждого варианта разные требования, а за некоторые взимается комиссия.

Самое важное, что вы можете сделать, — это выполнить действие

Большинство способов погашения налоговой задолженности работают лучше всего, если вы проявляете инициативу.Приняв меры как можно скорее, вы поможете облегчить бремя и удержать IRS от действий по взысканию долга. Эта страница предложит некоторую общую информацию и поможет вам в правильном направлении.

Если вам нужно подать налоговую декларацию, вы должны это сделать, даже если при подаче вы должны будете платить налоги.

Вы должны подать декларацию вовремя, с оплатой или без — IRS может взимать штраф за опоздание. IRS также взимает ежедневные проценты по неоплаченным налоговым счетам, поэтому чем дольше вы ждете, тем больше процентов вы должны.

Примечание. Если вы владеете бизнесом и все еще «занимаетесь бизнесом», правила получения платежа немного отличаются, особенно если у вас есть сотрудники и вы должны платить налоги, связанные с наймом. Если это ваша ситуация, вам необходимо работать напрямую с IRS для определения приемлемого соглашения.

Первое: выясните, сколько вы можете заплатить

Вам необходимо рассмотреть все ваше финансовое положение. Составьте список своих активов и доходов и рассмотрите другие долги, которые у вас могут быть, чтобы выяснить, сколько вы можете заплатить по своей налоговой задолженности.

Перед тем, как заключить какое-либо соглашение об оплате, убедитесь, что вы можете платить эту сумму каждый месяц и вовремя.

Примечание. Если у вас есть другой способ получения денег, например займ в банке или у частного лица, его стоит рассмотреть. Процентная ставка и комиссии, взимаемые банком или компанией-эмитентом кредитной карты, обычно ниже, чем сумма процентов и штрафов, налагаемых IRS.

Второй: выберите способ оплаты, который подходит вашей ситуации

Если вы можете заплатить полную сумму сейчас

Вы можете заплатить электронным переводом средств, кредитной или дебетовой картой или чеком, отправив его по почте на адрес, указанный в вашем счете, или принести его в местное отделение IRS.

Если вы не можете заплатить полную сумму сейчас, но можете оплатить ее в течение 120 дней

Если вы не можете произвести полную оплату немедленно, IRS предлагает дополнительное время (до 120 дней) для полной оплаты. Это не формальный способ оплаты, поэтому нет заявки и комиссии, но проценты и штрафы продолжают накапливаться до тех пор, пока налоговая задолженность не будет выплачена полностью.

Чтобы получить информацию о дополнительном времени до 120 дней, позвоните в IRS по телефону 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для юридических лиц).

Если вам необходимо производить ежемесячные платежи для погашения долга

Вы можете запросить рассрочку, которая представляет собой фиксированный ежемесячный платеж. Это официальное соглашение с IRS, которое включает в себя процесс подачи заявки и сборы.

Вы не сможете полностью погасить долг

Компромиссное предложение позволяет вам заплатить меньше полной суммы вашей задолженности.

Для того, чтобы IRS рассмотрело Компромиссное предложение, вы должны подать заявку и, как правило, уплатить определенные сборы и часть долга.Затем вы должны подать налоговую декларацию и своевременно производить платежи в течение пяти лет после того, как IRS примет ваше предложение.

Если сейчас нет возможности произвести оплату

IRS понимает, что в некоторых случаях вы не можете выплатить налоговый долг из-за вашего текущего финансового положения. Если IRS согласится с тем, что вы не можете платить налоги и оплачивать разумные расходы на проживание, оно может присвоить вашей учетной записи статус «В настоящее время не подлежит взысканию». IRS не будет пытаться получить от вас платеж, пока ваша учетная запись находится в статусе «В настоящее время не подлежит взысканию», но долг не уходит, а штрафы и проценты продолжают расти.

Если вы получили уведомление IRS, в этом уведомлении должно быть указано, какие действия необходимо предпринять для решения вашей проблемы.

Публикация IRS 594 «Процесс взыскания налогов в IRS» объясняет процесс взыскания налогов и различные способы, которыми IRS может взыскать налоговую задолженность, которую вы должны. У IRS также есть видео о действиях по сбору платежей.

Ознакомьтесь с распространенными налоговыми проблемами и ситуациями в разделе «Помощь».

Если проблема с IRS вызывает у вас финансовые затруднения, вы пытались неоднократно и не получали ответа от IRS или чувствуете, что ваши права налогоплательщика не соблюдаются, подумайте о том, чтобы связаться со Службой адвокатов налогоплательщиков (TAS).

Вы можете иметь право на представительство от поверенного, сертифицированного аудитора (CPA) или зарегистрированного агента (EA), связанного с клиникой для налогоплательщиков с низким доходом (LITC). LITC также могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках для лиц, которые говорят на английском как на втором языке.

Агентство грузовых перевозок по GST

Транспорт — жизненно важная часть экономики, поскольку любая проблема на транспорте нарушает весь бизнес-канал.Вот почему любое изменение цен на бензин имеет далеко идущие последствия для бизнеса.

Мы уже осуществили перевозки железнодорожным и авиационным транспортом.

В этой статье мы обсудим перевозки грузов и GTA (грузовые транспортные агентства), а также применимые к ним положения GST

Темы:

Грузовые перевозки в Индии

Самый популярный вид грузовых перевозок в Индии — автомобильный. По данным Национального управления автомобильных дорог Индии, около 65% грузовых и 80% пассажирских перевозок осуществляется по дорогам.

Перевозка грузов автомобильным транспортом осуществляется перевозчиком или курьерской службой. В этой статье речь пойдет о транспортере, то есть GTA.

Какая услуга перевозки грузов освобождена от уплаты НДС?

Исключены услуги по перевозке грузов:

(a) автомобильным транспортом, за исключением:

(i) агентство по перевозке грузов;

(ii) курьерское агентство

(b) по внутренним водным путям.

Таким образом, услуга перевозки грузов автомобильным транспортом продолжает освобождаться от уплаты даже в рамках режима GST.GST применяется только к агентству по перевозке грузов, GTA.

Что такое GTA?

В соответствии с Уведомлением № 11/2017-Центральный налог (ставка) от 28 июня 2017 года, «агентство по перевозке грузов» или GTA означает любое лицо, которое предоставляет услуги по транспортировке товаров автомобильным транспортом и выдает накладную на любое имя. называется.

Это означает, что, хотя другие могут также арендовать автомобили для перевозки товаров, только те, которые выписывают накладную, считаются GTA.Таким образом, накладная является важным условием, чтобы ее можно было рассматривать как GTA.

Что такое накладная?

Транспортная накладная — это документ, выдаваемый агентством по перевозке товаров при получении товаров с целью перевозки грузов автомобильным транспортом.

Если транспортная накладная не выдается перевозчиком, поставщик услуг не входит в сферу деятельности агентства по перевозке грузов.

Если оформлена накладная, это означает, что право удержания товара было

передано на транспортер.Теперь перевозчик несет ответственность за груз до его надежной доставки получателю.

Накладная имеет серийный номер и содержит —

• Наименование отправителя
• Имя получателя
• Регистрационный номер грузовой перевозки, в которой перевозятся товары
• Подробная информация о товаре
• Место происхождения
• Место назначения.
• Лицо, ответственное за уплату GST — грузоотправитель, грузополучатель или GTA.

Какие услуги предоставляет GTA?

Услуга включает не только фактическую транспортировку товаров, но и другие промежуточные / вспомогательные услуги, такие как —

• Погрузка / разгрузка
• Упаковка / распаковка
• Перевалка
• Временное складирование и др.

Если эти услуги включены, а не предоставляются как самостоятельные действия, они также подпадают под действие GTA.

Какова была ситуация с налогом на услуги?

RCM применяется по налогу на услуги. Было снижено на 60% (40% облагается налогом) на перевозку бывших в употреблении предметов домашнего обихода и на 70% (облагается налогом 30%) на транспортировку обычных товаров.

Какая ставка GST на GTA?

Обслуживание в GTA	Ставка GST
Переноска- сельхозпродукция молоко, соль и продовольственное зерно, включая муку, бобовые и рис Органический навоз газета или журналы, зарегистрированные в Регистраторе газет гуманитарных материалов, предназначенных для жертв стихийных бедствий или техногенных катастроф оборонная или военная техника	0%
Переноска- товаров, где возмещение, взимаемое за перевозку товаров на партии, перевозимой в одной перевозке, составляет менее рупий.1,500	0%
Переноска- товаров, где возмещение, взимаемое за транспортировку всех таких товаров для одного получателя, не превышает рупий. 750	0%
Товары прочие	5% Нет ITC ИЛИ 12% с ITC
Бытовые товары для личного пользования	0% **
Перевозка грузов незарегистрированных лиц	Еще не уведомлены **
Перевозка грузов незарегистрированных случайных налогоплательщиков	Еще не уведомлены **
Перевозка товаров (НДС оплачивается GTA) *	5% Нет ITC или 12% с ITC
Перевозка грузов 7 указанных получателей *	, если GTA взимает 12%, GTA должна внести налог, и можно воспользоваться ITC В противном случае , если GTA взимает 5%, применяется RCM и получатель должен внести налог, и ITC не может быть предоставлен
Сдать машину в GTA	0%

* Согласно извещению №20/2017-Центральный налог (ставка) 22 августа 2017 г.

** 31 декабря 2018 г. Правительство отменило Уведомление № 32/2017 — Центральный налог (ставка) от 13 октября 2017 г., тем самым сделав покупки у незарегистрированных дилеров налогооблагаемыми. Однако список зарегистрированных лиц или сделок еще не объявлен.

Должна ли GTA регистрироваться?

Было много недоразумений, должна ли GTA регистрироваться по GST.

Согласно Уведомлению № 5/2017 — Центральный налог от 19.06.2017, лицо, которое занимается поставкой только налогооблагаемых товаров / услуг, на которые применяется обратный сбор, освобождается от получения регистрации в соответствии с GST.

Таким образом, GTA не должен регистрироваться по GST, если он исключительно перевозит товары, при которых получатель должен уплатить полную сумму налога на основе обратных сборов (даже если оборот превышает 20 лакхов).

Сценарии регистрации агентства грузовых перевозок

Кто платит GST при найме GTA?

Если GTA предоставляет услуги определенным предприятиям, получатель услуг должен заплатить GST по обратному тарифу.

Какие предприятия обязаны платить GST по обратной оплате за GTA?

Следующие предприятия (получатели услуг) обязаны платить GST по обратному тарифу: —

1. Завод, зарегистрированный в соответствии с Законом о фабриках 1948 года;
2. Общество, зарегистрированное в соответствии с Законом о регистрации обществ 1860 года или любым другим законом
3. Кооперативное общество, учрежденное в соответствии с любым законом;
4. Лицо, зарегистрированное в GST
5. Юридическое лицо, учрежденное в соответствии с любым законом; или
6. Партнерская фирма, зарегистрированная или нет (включая АОП)
7. Случайный налогоплательщик

Кто будет платить по обратному списанию?

Согласно извещению №13/2017 — Центральный налог от 28/06/2017 лицо, которое платит или обязано оплатить фрахт за транспортировку товаров автомобильным транспортом, находящуюся на налогооблагаемой территории, считается получателем услуги.

Оплата осуществляется отправителем

Если поставщик товаров (отправитель) оплачивает GTA, то отправитель будет рассматриваться как получатель. Если он принадлежит к вышеуказанной категории лиц, он будет платить налог на товары и услуги на основе обратного сбора.

Оплата получателем

Если ответственность по оплате фрахта лежит на получателе (получателе), то получатель товаров будет рассматриваться как получатель транспортных услуг.Если он принадлежит к какой-либо из вышеперечисленных категорий лиц, то он будет платить налог на товары и услуги на основе обратной начисления.

Различные сценарии для определения того, кто должен платить GST в случае GTA

Поставщик услуг	Поставщик / Грузоотправитель	Получатель товара / Получатель	Лицо, оплачивающее фрахт	Лицо, ответственное за уплату GST
GTA	Компания (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	Партнерская Фирма (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	Компания	Компания
GTA	Партнерская Фирма (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	Зарегистрированный дилер X	Х	Х
GTA	Партнерская Фирма (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	Зарегистрированный дилер X	Фирма	Фирма
GTA	A Co-Op Society Ltd (независимо от того, зарегистрировано ли оно в рамках GST)	Зарегистрированный дилер X	Х	Х
GTA	A Co-Op Society Ltd (независимо от того, зарегистрированы они или нет)	Зарегистрированный дилер X	A Co-Op Society Ltd	A Co-Op Society Ltd
GTA	Компания A Ltd. (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	Компания B Ltd. (независимо от того, зарегистрирован он или нет)	B Ltd	B Ltd
GTA	URD А	Зарегистрированный дилер X	A	Х
GTA	URD A	Зарегистрированный дилер X	Х	Х
GTA	URD A	URD F	F	Освобожден **

** Услуги GTA для незарегистрированного лица освобождаются в соответствии с Уведомлением №32/2017 — Центральный налог (ставка) от 13 октября 2017 года. Однако это уведомление отменяется с 31 декабря 2018 года, и, следовательно, налог должен уплачиваться в соответствии с RCM для незарегистрированных покупок в уведомленном списке поставок. Однако список еще не объявлен.

Обратный заряд, если GTA не зарегистрирован

В соответствии с Уведомлением № 32/2017-Центральный налог (ставка) от 28 июня 2017 года внутригосударственные поставки услуг или и то, и другое, полученные зарегистрированным лицом от любого незарегистрированного поставщика, были освобождены от уплаты GST, если она не превышает Rs.5000 в день. Однако правительство отменило уведомление, и, следовательно, RCM применяет к незарегистрированным покупкам только указанный список поставок, который еще не был уведомлен.

Предварительный налоговый кредит

Если GTA платит GST

GTA имеет 2 варианта-

12% НДС с ITC *

ИЛИ

5% НДС без ITC *

Однако GTA должна сделать выбор в начале финансового года.

* Согласно Уведомлению № 20/2017-Центральный налог (ставка) 22 августа 2017 г.

Если получатель услуг платит GST по RCM

Получатель услуг всегда может воспользоваться услугами ITC по GST, оплаченным по RCM.

Выставление счетов для GTA

Любой счет GTA, соответствующий GST, должен содержать следующие данные:

1. Наименование отправителя и получателя
2. Регистрационный номер грузового вагона, в котором товары перевозятся
3. Реквизиты перевезенных товаров
4. Масса партии брутто
5. Подробная информация о месте отправления и назначения
6. GSTIN лица, ответственного за уплату налога, будь то грузоотправитель, грузополучатель или агентство по перевозке товаров
7. Имя, адрес и GSTIN (если применимо) GTA
8. Номер налоговой накладной (она должна создаваться последовательно, и каждая налоговая накладная будет иметь уникальный номер для этого финансового года)
9. Дата выпуска
10. Описание услуги
11. Налогооблагаемая стоимость поставки
12. Применимая ставка GST (четко указаны ставки CGST, SGST, IGST, UTGST и сборы)
13. Сумма налога (с разбивкой по суммам CGST, SGST, IGST, UTGST и налог)
14. Оплата НДС на основе обратного начисления
15. Подпись поставщика

Уплата налога через GTA

GTA не может пользоваться ITC ни на одном из входов.Таким образом, уплата налога будет производиться только наличными в обычном режиме: карта / интернет-банкинг / наличные (только для налогов до 10 000 рупий).

Возврат для подачи в GTA

Если все услуги GTA подпадают под действие RCM, то для регистрации GTA не требуется.

Если регистрируется GTA, то она должна будет подавать обычные 3-месячные декларации — GSTR-1 (продажи), GSTR-2 (покупки — нет ITC) и GSTR-3 (ежемесячная сводка и налоговые обязательства).

Как определить место поставки для GTA

Место оказания услуг по транспортировке товаров, в том числе почтой или курьером на —–

(a) зарегистрированное лицо, является местонахождением такого лица

(b) лицо, не являющееся зарегистрированным лицом, должно быть местом, в котором такие товары передаются для их перевозки.

Примеры определения места поставки

Раджеш — зарегистрированный дилер в Бангалоре. Он нанимает GTA для доставки товаров в Мумбаи.

Местом поставки будет Бангалор.

Анита — незарегистрированный дилер в Гуджарате, который нанимает GTA для доставки товаров в Раджастан.

Местом поставки будет Гуджарат, где Анита передает товары перевозчику.

Викас зарегистрирован как в Мумбаи, так и в Бангалоре.Он нанимает перевозчика (базируется в Мумбаи) для доставки из Бангалора в Дели.

CGST и SGST будут применяться.

Если перевозчик базируется в Ченнаи, то будет применяться IGST.

FAQ по GTA

Аджай нанял GTA для перевозки своих товаров. Взимаемое вознаграждение составляло рупий. 1,200. Будет ли Аджай платить НДС?

Ajay не будет платить налог на товары и услуги в соответствии с RCM, так как вознаграждение за перевозку товаров в партии, перевозимой в одной перевозке, составляет менее рупий.1500.

Винод нанял GTA для перевозки грузов. GTA попросили прийти через 2 дня, так как Винод будет получать товары партиями. Все рассмотрение было рупий. 600. Будет ли Винод платить НДС?

Vinod не будет платить GST, потому что вознаграждение, взимаемое за транспортировку всех таких товаров для одного получателя, не превышает Rs. 750.

Г-н Аджай, рабочий специалист, переезжает из дома и нанимает XYZ GTA для перевозки своих предметов домашнего обихода.XYZ требует от Аджая уплаты налога на товары и услуги по RCM, поскольку стоимость переезда составляет рупии. 6000. Аджай в замешательстве.

Ответ: Ajay не зарегистрирован, и если XYZ GTA также не зарегистрирован по GST, то GST не применяется.

Если XYZ зарегистрирован, то он будет платить GST в размере 5%. RCM не будет применяться к Аджаю.

Ананд, владелец магазина одежды в Калькутте, нанимает грузовик, чтобы доставить товары от оптовика до своего (Ананда) магазина. Оборот Ананда составляет менее 20 лакхов, и он не зарегистрирован под GST.GTA требует, чтобы Ананд платил налог по RCM. Ананд утверждает, что, поскольку он не зарегистрирован, ему не нужно платить GST.

Ответ: Только указанные выше лица (Уведомление № 13/2017 — Центральная налоговая (ставка) от 28 июня 2017 г.) обязаны платить GST в соответствии с RCM. Незарегистрированные дилеры (Anand), покупающие товары / услуги у незарегистрированных GTA, не должны платить GST в соответствии с механизмом обратного взимания. Если URD нанимает сотрудников из зарегистрированного GTA, то зарегистрированный GTA обязан уплатить GST.

Итак, Ананд не обязан платить GST по RCM.

Ананд теперь покупает одежду в Ассаме и оплачивает грузовик, чтобы доставить товары в его магазин в Калькутте. GTA сообщает, что Ананд должен зарегистрироваться в GST, поскольку он совершает межгосударственную покупку, поскольку только зарегистрированные дилеры могут вести межгосударственную торговлю.

Ответ: Незарегистрированное лицо может совершать межгосударственные покупки. Для осуществления межгосударственных продаж его необходимо будет в обязательном порядке зарегистрировать.

Поскольку Ананд является незарегистрированным дилером, и GTA также не зарегистрирована, то понятие RCM не возникает.

T Он GTA зарегистрирован в Ассаме, и ее филиал собирает наличные в Калькутте от его имени. Получатель услуги Ананд находится в Калькутте. Если бы Ананд был зарегистрирован, взимал бы он плату с IGST или SGST / CGST по RCM?

Если первоначальный перевозчик в Ассам выставляет счет Ананду, то IGST должен взиматься. Если он выставит счет филиалу, будет применяться SGST / CGST.

Ананд получил разовый контракт на продажу одежды дилеру в Мумбаи. Ананд нанимает грузовик, чтобы отправить товар.

Поскольку Ананд не зарегистрирован под GST, он не может совершать межгосударственные продажи. Чтобы совершить межгосударственную продажу, он должен зарегистрироваться в качестве случайного налогоплательщика. Затем, когда он нанимает грузовик для отправки одежды, он автоматически обязан уплатить налог на товары и услуги в соответствии с RCM.

Ананду все это надоело, и он решает добровольно зарегистрироваться.Он снова нанимает грузовик, чтобы перевезти товары от оптовика в свой магазин. GTA просит его платить GST на RCM, поскольку он зарегистрирован. Но, по мнению Ананда, его оборот по-прежнему ниже 20 лакхов.

Ответ: Порог оборота не имеет значения, если человек зарегистрирован добровольно. Все положения Закона о налогах на товары и услуги будут применяться к зарегистрированному лицу. Ананд обязан уплатить налог на товары и услуги по RCM.

Оборот Ананда увеличился до 45 лакхов. Он хочет перейти на композиционную схему, поскольку продает в основном конечным потребителям.Но он обеспокоен, поскольку его GTA сообщила ему, что они не будут доставить его товары, если он будет зарегистрирован по схеме составления, поскольку GTA становится ответственным за GST.

Ответ: Это миф. Даже дилеры по составу обязаны платить налог на товары и услуги по RCM. Ананд будет платить GST на RCM, если он наймет GTA вне зависимости от того, зарегистрирован он как дилер композиции или как обычный дилер.

Заключение

Концепция RCM на GTA также была там под налогом на обслуживание.

Чистые услуги по транспортировке товаров в основном предоставляются неорганизованным сектором, и поэтому они были специально исключены из налоговой сети.Что касается GTA, то в большинстве случаев ответственность по уплате GST ложится на получателей по обратному тарифу. Тем не менее, GTA может выбрать оплату по предварительной оплате.

Однако вначале перевозчики запутались из-за закона, что «лица, которые обязаны платить налог по обратному начислению», должны быть в обязательном порядке зарегистрированы. Перевозчики отказывали незарегистрированным дилерам, потому что боялись, что им придется регистрироваться.

Правительство выпустило дополнительные разъяснения и ответы на часто задаваемые вопросы, касающиеся GTA, по этому поводу, чтобы уменьшить такую ​​путаницу.

Вы GTA? Вы не уверены, должны ли вы зарегистрироваться сегодня? Поговорите с экспертом сегодня. у нас также есть ClearTax Bill Book , чтобы помочь вам выписать налоговые счета-фактуры, соответствующие требованиям GST, или счета на поставку, в зависимости от обстоятельств.

GST Выставление счетов стало проще с помощью автономной утилиты ClearTax GST. Нажмите здесь, чтобы БЕСПЛАТНО получить «Offline GST Template» и «How to Use» Guide.

Когда вы платите налоги на акции? | Финансы

Обычно вы платите налоги на прирост стоимости акций при продаже акций.Если по акциям выплачиваются дивиденды, вы, как правило, должны платить налоги с дивидендов по мере их получения. Если у вас есть акции, ценные бумаги или средства на счете с отсроченным налогом, например, в индивидуальном пенсионном соглашении или 401 (k), вы обычно будете платить налоги на акции, когда снимаете деньги со счета, а не когда продаете отдельные акции. внутри учетной записи.

Прирост капитала по акциям

Обычно вы должны платить налог на прирост капитала от продажи акций, если стоимость акций выросла с тех пор, как вы приобрели их.Налог на прирост капитала по акциям, которые у вас были более года, обычно ниже, чем обычный подоходный налог. Если у вас есть акции менее года, вы просто платите обычную ставку дохода.

Прирост капитала — это разница между продажной ценой акции за вычетом любых комиссий, которые вы заплатили за ее продажу, и покупной ценой, к которой вы добавляете все комиссионные, которые вы заплатили за покупку акций. Эта стоимость, равная покупной цене с любыми комиссиями, называется базой стоимости акций.

Ставки долгосрочного прироста капитала составляют 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от вашего дохода, и большинство налогоплательщиков платят 15 процентов.

Вычитание убытков капитала

Если у вас был убыток капитала, то есть акции уменьшились в стоимости, вы можете потребовать это как вычет.

Как правило, вы можете вычесть капитальные убытки из прироста капитала. Вы также можете ежегодно вычитать до 3000 долларов капитальных убытков из своего обычного дохода. Если у вас были большие потери капитала, вы можете перенести их на последующие годы, пока они не будут израсходованы по правилу 3000 долларов или вычтены из прироста капитала.

Иногда стоит продать убыточные акции или другие капитальные активы, чтобы уравновесить прирост капитала.Если акция становится бесполезной, вы можете рассматривать ее как потерю капитала при условии, что вы тщательно задокументируете этот факт. Сообщайте о приросте капитала и убытках в форме IRS 8949.

Правило бесполезной продажи

Если вы продаете акции в убыток и покупаете ту же или практически идентичную ценную бумагу в течение 30 дней, это считается промывной продажей. Вы не можете претендовать на потерю капитала при продаже с убытком, хотя вы можете добавить убыток к своей стоимости в новом запасе. В противном случае люди могли бы продать и выкупить акции, стоимость которых снизилась, в любое время, чтобы возместить убытки.

Это означает, что вы в конечном итоге сможете сэкономить на приросте капитала или потребовать больших капитальных убытков, когда, наконец, закроете свою позицию навсегда.

Уплата налогов на дивиденды по акциям

Если вы владеете акциями или паевым инвестиционным фондом, выплачивающим дивиденды, то есть выплатой денежных средств или акций, переданных владельцам акций компанией-эмитентом, вы часто должны платить налог на эти дивиденды. Вам часто сообщают о дивидендах, используя форму IRS 1099-DIV.

Большинство дивидендов называется IRS обыкновенными дивидендами и облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.Некоторые дивиденды, известные как квалифицированные дивиденды, подлежат особому налогообложению. Вы платите налог с них по ставке прироста капитала. Обычно это всего 15 процентов, хотя некоторые налогоплательщики платят 0 или 20 процентов, в зависимости от общего дохода.

Если вы участвуете в плане реинвестирования дивидендов, вы должны платить налог с получаемых дивидендов, даже если вы используете их для покупки дополнительных акций. Если вы получаете акции со скидкой, сама скидка является налогооблагаемым доходом в виде дивидендов.

Запасы в пенсионных планах

Если вы владеете акциями через пенсионный план с отложенным налогом, такой как IRA или 401 (k), его налоговый режим является особым.Вместо того, чтобы платить налог на прирост капитала или дивиденды при покупке, продаже и хранении акций и фондов, вы платите налог на средства, которые снимаете со счета.

Если вы снимаете деньги до того, как вам исполнится 59 1/2, обычно применяются специальные 10-процентные налоговые штрафы. Эти штрафы могут быть отменены, если вы используете деньги для утвержденной цели, включая некоторые медицинские расходы, медицинское страхование, когда вы безработный, или расходы на высшее образование для себя и своей семьи. Те, кто впервые покупает жилье, могут снять с IRA до 10 000 долларов на домашние расходы без каких-либо налоговых штрафов.

Как только вы достигнете возраста 70 1/2 лет, вы должны начать снимать деньги со счета по минимальному графику, опубликованному IRS, или столкнетесь со значительным налоговым штрафом в размере 50 процентов средств, которые вы должны были снимать каждый год.

IRA Roth

Некоторые IRA и 401 (k) s являются учетными записями Roth. С этих счетов вы платите налог на деньги, которые вы положили на счет, как обычно, но вы никогда не платите налог на прибыль, при условии, что вы снимаете средства после того, как вам исполнилось 59 1/2.

Как правило, вы можете конвертировать IRA в IRA Рота, уплатив отложенный налог.Счета Roth могут быть полезны, если вы ожидаете крупной прибыли или находитесь в группе с высокими налогами на прибыль в пенсионном возрасте. IRA Roth не подлежат обязательному минимальному распределению, если вы его не унаследуете.

Унаследованные акции

Если вы унаследовали акции от кого-то, применяются особые правила для расчета налоговой базы акций. Как правило, налоговой базой является стоимость акций на день смерти предыдущего владельца. В некоторых случаях это может быть свидание на полгода позже.

В любом случае это может сэкономить семьям много денег, поскольку прирост капитала на акции может быть намного ниже, если ее продаст наследник, а не первоначальный владелец.Некоторым имениям может потребоваться уплатить налог на наследство, но это относится только к довольно большим имениям.

Inherited IRA

Специальные правила также применяются, если вы унаследовали IRA. Как правило, для унаследованного традиционного IRA вы должны либо взять минимальное количество распределений в течение вашей жизни, либо в течение первых пяти лет после наследования учетной записи. Штрафы за вывод не применяются, даже если вам меньше 59 1/2.

Если вы унаследовали IRA от своего супруга, при определенных обстоятельствах вы можете рассматривать его как свою собственную.

S Corporation Подоходный налог с акций

S-корпорация — это особый вид корпораций в соответствии с налоговым законодательством, предназначенный для малых предприятий. По сути, он передает свои прибыли и убытки своим акционерам, которые отчитываются и уплачивают налоги с операций компании через свои индивидуальные подоходные налоги. Компания также подает собственную налоговую декларацию по форме 1120-S IRS.

Если вы являетесь акционером корпорации S, рассчитывайте каждый год получать документацию о прибылях и убытках компании и вашей доле в ней.Вы можете вычесть убытки в соответствии с вашей базой в компании, числом, которое основано на ваших первоначальных инвестициях и увеличивается с каждым прибыльным годом и уменьшается с каждым убытком в соответствии с правилами IRS.

Пожертвовать акции

Так же, как вы можете пожертвовать деньги или другие ценности на благотворительность, вы также можете пожертвовать акции. Если вы это сделаете, вы, как правило, можете потребовать полную рыночную стоимость акций в качестве благотворительного пожертвования. Это может сэкономить вам деньги по сравнению с продажей акций и пожертвованием выручки, поскольку вам не придется платить налог на прирост капитала с подаренных акций.

Чтобы подать заявку на благотворительные пожертвования, вы должны перечислить свои вычеты, а не брать стандартные вычеты.

Изменения в налоговом законодательстве 2018

Ставки долгосрочного прироста капитала в период с 2017 по 2018 год остаются примерно такими же, хотя обычный подоходный налог снижается.

No related posts.