Облагаются ли транспортные средства налогом на имущество в 2020 году: Налог на имущество организаций в 2021 году: ставка, расчет, сроки уплаты

Содержание

Налог на имущество физических лиц: пример расчета, ставки

Что такое налог на имущество

Андрей Рублёв

юрист

Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.

Налог на имущество раз в год рассчитывает налоговая инспекция: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ИФНС формирует налоговое уведомление, где указано, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.

Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то по умолчанию бумажные налоговые уведомления по почте вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас требуется заявление. В личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные налоговые уведомления по почте или отказаться от этого.

Налог на имущество физических лиц, материал ФНС

Кто платит налог на имущество физических лиц

Налог на имущество платят собственники недвижимости. Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.

ст. 400 НК РФ: налогоплательщики

Объекты налогообложения

Налогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет ст. 130 ГК РФ. Например, автомобиль считается движимым объектом, а квартира, дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.

Движимое имущество

Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот.

По закону надо регистрировать права на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.

Владельцы транспорта не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.

Недвижимое имущество

Это все, что прочно связано с землей, то есть объекты, которые невозможно переместить без того, чтобы не нанести несоразмерный ущерб их назначению, в том числе здания, сооружения, недостроенные объекты. Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, дан в налоговом кодексе. Это, к примеру, жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место.

ст. 130 ГК РФ: определение недвижимости

ст. 401 НК РФ: за какое имущество надо платить налог

Налог на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.

Ставки налога на имущество физических лиц

С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это кадастровая стоимость объекта недвижимости, которую определяют органы Росреестра. Но самому разбираться в этом необязательно: все расчетные данные и сумма налога указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.

На основе базовых ставок каждый город, деревня, поселок и другие муниципальные образования имеют право установить свои ставки. Базовую ставку налога на имущество муниципалитет может уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилой недвижимости в разных городах меняется от 0 до 0,3%.

Узнать ставки налога на имущество в своем городе или поселке можно на сайте ФНС.

На сайте укажите «Налог на имущество ФЛ», интересующий вас год, регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах региона. Затем щелкните «Найти», а затем — «Подробнее»

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете налогоплательщика или через налоговый калькулятор на сайте ФНС. Еще кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.

ст. 24.15 ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ»

Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, через налоговый калькулятор на сайте налоговой или на публичной кадастровой карте. Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость ищите на вкладке «Мое имущество». Там щелкните по интересующему вас объекту. Откроется его карточка. Смотрите графу «Стоимость и начисления» Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выбирайте «Налог на имущество физических лиц», год и регион. Затем понадобится ввести кадастровый номер.

В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять.

Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р, а по кадастру стоит 810 000 Р — в три с половиной раза дороже.

В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее. Год, в котором регион перешел на расчет по кадастру, влияет на этот расчет.

Сроки перехода регионов на расчет по кадастровой стоимостиXLSX, 22 КБ

Вычеты по налогу на имущество физических лиц

При начислении налога на имущество действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости и, соответственно, налоговую базу, поэтому налог на имущество становится меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры или части дома — 20 м², для комнаты или части квартиры — 10 м². За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².

Дополнительно к этому общему вычету многодетным семьям положен еще один вычет. Многодетными являются семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. Вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка составляет:

  • по комнате, квартире или ее части — 5 м²;
  • по жилому дому или его части — 7 м².

п. 6.1 ст. 403 НК РФ

У матери троих малолетних детей в собственности дом площадью 70 м². Больше никакой жилой недвижимости у нее нет. Значит, налог на имущество по этому дому она вообще платить не должна: 70 м² − 50 м² − 7 м² × 3 человека

Расчет по кадастровой стоимости

Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно предварительно ничего считать. Налоговая посчитает все сама, и в уведомлении уже будет указана итоговая сумма за прошедший год. Расскажем, откуда она берется, чтобы вы могли проверить. Если не сойдется — отправьте сообщение в ИФНС.

Ну и что? 17.09.18

ФНС запустила новый сервис, чтобы вы не переплатили налоги

При расчете налога на имущество кадастровую стоимость недвижимости уменьшают на вычет и полученное значение умножают на налоговую ставку. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, сумму налога пропорционально делят между всеми собственниками.

Н = Б × С × КПВ × Д

Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.

ст. 408 НК РФ: расчет налога на имущество

Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.

В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета.

Пример расчета

Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2021 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р. Площадь — 60 м².

Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р.

Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р.

Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%

Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.

Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р.

Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.

Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р.

А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.

Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р.

Льготы для физических лиц

Налог на имущество платят не все. Некоторым категориям положены льготы. Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например, на квартиру, комнату, дом, гараж. Льготу можно получить только на один объект каждого вида.

Основания предоставления налоговых льгот

На федеральном уровне льготы предоставляются, например, героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам Великой Отечественной войны, военнослужащим, чернобыльцам, пенсионерам. «Федеральные» льготники полностью освобождены от уплаты налога.

ст. 407 НК РФ: категории льготников на федеральном уровне

Еще есть местные льготы. Их найдете на сайте ФНС. Они могут быть равны полной сумме налога на имущество или его части.

Порядок предоставления налоговых льгот

Льготы предоставляются по заявлению, поданному в налоговую инспекцию. Его можно подать через онлайн-кабинет налогоплательщика, через МФЦ и лично в ИФНС.

Заявление на льготу подают один раз в любое время. Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом. Но лучше сделать это до 1 апреля следующего года, тогда налоговики точно учтут льготу при расчете. Например, оптимальный срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2021 год — до 1 апреля 2022 года.

ФНС сообщает о льготах

Если у вас несколько объектов одного вида, можно подать уведомление, за какую именно недвижимость вы хотите получить льготу. Менять свой выбор можно ежегодно, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить. Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет ту недвижимость, с которой надо платить самый большой налог.

Ну и что? 15.10.18

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. При подаче заявления можно не приносить подтверждающие документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.

Ну и что? 20.10.17

С 2018 года для льготы по налогам хватит заявления без справок

У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р. Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее. Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить. Если речь идет о налоге на имущество за 2022 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2022 года.

Еще у этого пенсионера частный дом. Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.

Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно. Если речь идет о налоге на имущество за 2021 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2022 года.

Платят ли дети налог на имущество

Если ребенок — собственник недвижимости или доли в ней, за него нужно платить налог на имущество. Дети-инвалиды от уплаты налога освобождены на федеральном уровне. Некоторые муниципалитеты установили также льготы для детей, оставшихся без попечения родителей, и несовершеннолетних из многодетных семей.

В помощь налогоплательщику. Архив

Налоговые льготы для предпенсионеров по имущественным налогам

В 2020 году при исчислении налога на имущество физических лиц и земельного налога за 2019 год право на налоговую льготу имеют физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018 (предпенсионеры).

Налоговые льготы предоставляются:

Ø по налогу на имущество физических лиц в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Ø уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Налогоплательщики вправе самостоятельно обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Управление рекомендует налогоплательщикам обратиться с указанным заявлением до апреля 2020 года в целях учета налоговых льгот и корректного исчисления имущественных налогов физических лиц в этом году.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах на территории Российской Федерации можно узнать на сайте ФНС России: http://www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

В «Новый год без долгов» 

Управление Федеральной налоговой службы по городу Москве напоминает, что 2 декабря 2019 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц (за квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортное средство).

Если обязанности по уплате имущественных налогов в установленный законом срок не исполнены, налоговыми инспекциями г. Москвы направляются требования об уплате налогов, сборов, пени, штрафов, процентов.

Столичные налоговые органы рекомендуют своевременно уточнять наличие задолженности по имущественным налогам физических лиц с помощью сервиса: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», на официальном сайте ФНС России или личного обращения в налоговую инспекцию.

Погасить задолженность по налогам можно посредством:

• мобильного приложения «Личный кабинет физических лиц» («Налоги ФЛ») или на сайте www.nalog.ru;

• мобильных сервисов банков или личного визита в отделение банка.

• портала gosuslugi.ru

Обращаем Ваше внимание на преимущества раннего погашения задолженности: минимальное начисление пеней, исключение судебных издержек, ограничительных мер, таких как арест имущества, ограничение права на выезд за пределы Российской Федерации.

Уважаемые москвичи!

Если вы являетесь собственником квартиры, жилого дома, земельного участка, автомобиля, вам необходимо в этом году уплатить налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги не позднее 2 декабря. 

Рассылка налоговых уведомлений на бумажном носителе не осуществляется гражданам, подключенным к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном интернет-сайте ФНС России, за исключением тех физических лиц, которые направили уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Если вы по каким-либо причинам не получили налоговое уведомление, вы можете обратиться за его получением в любую налоговую инспекцию или в многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы.

Дополнительную информацию вы можете узнать на сайте www.nalog.ru.  


Как оплатить долг по исполнительному производству

УФССП России по Москве информирует граждан и представителей юридических лиц о способах оплаты задолженности по исполнительному производству.

Произвести оплату можно при помощи сервиса «Банк данных исполнительных производств» на официальном сайте УФССП России по Москве в режиме онлайн. Через относящиеся к системам моментальной обработки платежей электронные платежные системы ОПЛАТА ГОСУСЛУГ, Tinkoff.ru (без комиссии), Яндекс.Деньги, Промсвязьбанк, Система «Город» это можно сделать, используя любые карты. Также можно воспользоваться услугами АО «РФИ Банк», универсального платежного сервиса QIWI (без комиссии), международной системы расчетов WebMoney, салонов сотовой связи «Евросеть», сервиса по приему платежей Robokassa. С помощью сервиса «Банк данных исполнительных производств» на официальном сайте УФССП России по Москве (http://r77.fssprus.ru) можно распечатать квитанцию для оплаты и оплатить ее непосредственно в банке.

Приложение «ФССП» для мобильных устройств предоставляет его пользователям возможность не только оперативно получить информацию об имеющейся задолженности, но и принять меры к ее погашению.

Наличие приложения «Сбербанк Онлайн» в мобильном устройстве позволяет дистанционно оплатить задолженность, в этом случае надо выбрать услугу «ФССП России».

Еще один вариант погашения задолженности – получить у судебного пристава-исполнителя квитанцию и оплатить ее в любом отделении «Почты России». Кроме того, перевести денежные средства можно через терминалы и банкоматы моментальной оплаты, зная расчетный счет взыскателя или депозитный счет структурного подразделения, в котором находится исполнительное производство.

УФССП России по Москве настоятельно рекомендует не уклоняться от своих обязательств и своевременно оплачивать имеющиеся задолженности.


В отпуск без долгов

Уважаемый налогоплательщик!

УФНС России по г. Москве в связи с началом отпускного периода напоминает москвичам, имеющим в собственности квартиру, жилой дом, земельный участок, транспортные средства, о необходимости погасить долги по имущественным налогам физических лиц.

Обращаем внимание, что своевременное погашение задолженности по имущественным налогам это:

• минимальное начисление пеней;

• исключение судебных издержек;

• избежание ограничительных мер, таких как арест имущества, ограничение права на выезд за пределы Российской Федерации.

Подробности на сайте www.nalog.ru



Информация о порядке налогообложения теплиц и других хозпостроек

В соответствии с положениями статьи 400, пункта 2 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации налогом на имущество физических лиц облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости или были представлены в налоговые органы из БТИ.

В число хозпостроек могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и иные аналогичные объекты недвижимости. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость.

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ему обращаться в органы Росреестра для ее регистрации в качестве недвижимости в ЕГРН или нет. Для внесения в ЕГРН хозпостройка должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связана с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно (п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН не регистрируются (ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации) и вышеуказанным налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны). Основное условие – постройка не используется в предпринимательской деятельности (пп. 15 п. 1, п. 2-5 ст. 407 Налогового кодекса).

В силу п. 2 ст. 399 Налогового кодекса представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения вышеуказанной налоговой льготы по налогу (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м). Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России nalog.ru.

Информация о порядке предоставления льгот по имущественным налогам

Налог на имущество и транспорт: ответы на актуальные вопросы — 05.02.2021 | Strategy2050.kz

Налог на имущество

Я физическое лицо, до какого числа должен оплатить налог на имущество за 2020 год?

До 1 октября 2021 года.

Налог на имущество в этом году больше, чем в прошлом, в чем причина?

Размер налога на имущество зависит от стоимости объекта. К стоимости объекта применяется соответствующая ставка налога. Сведения по стоимости объекта поступают от Государственной корпорации «Правительство для граждан».

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество пенсионеры?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено для отдельно проживающих пенсионеров в пределах   1 000 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество многодетные матери или многодетные родители?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено для многодетных матерей, удостоенных звания «Мать-героиня» или награжденных подвесками «Алтын алқа» в пределах 1 000 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

Освобождаются ли от уплаты налога на имущество инвалиды?

Освобождение от уплаты налога на имущество предусмотрено в пределах 1 500 — кратного размера МРП, от общей стоимости всех объектов, находящихся на праве собственности.

На какие реквизиты нужно уплатить налог на имущество физических лиц?

Реквизиты налога на имущество: код КБК — 104102, код КНП -911; реквизиты пени: код КНП – 912.

Оплата ЕСП

Я живу в сельской местности какой размер ЕСП должен оплатить?

0,5- кратный размер МРП, с 1 января 2021 году 1459 тенге.

Сколько нужно платить ЕСП, если я прописан в г. Алматы (Нур-Султан)?

1-кратный размер МРП, с 1 января 2021 года 2917 тенге.

Как оплатить ЕСП?

Через онлайн приложение банков второго уровня, в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Как могу оплатить налоги?

Через онлайн приложение банков второго уровня, в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и  PlayMarket).

Где мне посмотреть свою задолженность по налогам?

На портале Комитета государственных доходов МФ РК kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» можете посмотреть сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности и в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Налог на транспорт

Я физическое лицо, до какого числа нужно оплатить налог на транспорт за 2020 год?

Не позднее 1 апреля 2021 года.

Как мне самостоятельно посчитать налог на транспорт?

Налог на транспорт можете самостоятельно посчитать используя сервис «Калькулятор», размещенный на портале Комитета государственных доходов МФ РК kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» и в мобильном приложении Е-SalyqAzamat (скачать на AppStore и PlayMarket).

Машины нет и не было, а налог на транспорт начислили, куда обращаться?

Начисление налога на транспорт производится на основании сведений уполномоченного государственного органа.

В случае отсутствия машины, необходимо предоставить справку с уполномоченного государственного органа об отсутствии транспортного средства на праве собственности в Управление государственных доходов по месту жительства.

На какие реквизиты нужно оплачивать налог на транспорт?

Реквизиты налога на транспорт: код КБК — 104402, код КНП -911; реквизиты пени: код КНП – 912.

Куда нужно оплачивать налог на транспорт физическому лицу?

Уплата налога на транспорт производится по месту жительства физического лица.

Владею легковой машиной уже несколько лет, но каждый год сумма налога увеличивается, с чем это связано?

Ставка налога зависит от размера МРП и объема двигателя транспортного средства, соответственно, каждый год сумма налога   увеличивается вместе с увеличением размера МРП.

Освобождается ли от налога на транспортное средство инвалид, если у него на праве собственности есть легковое транспортное средство с объемом двигателя до 4 000 куб см?

Освобождение по налогу на транспортное средство предусмотрено только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 куб. см., в отношении которого в уполномоченном государственном органе  произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника после 31 декабря 2013 года).

Почему за угнанную машину мне начислили налог на транспорт? 

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, числящегося угнанным и (или) похищенным у владельцев, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

При этом начисление налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела об угоне(похищении) транспортного средства.

Исчисление (начисление) налога возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства и его возврате на основании сведений, представленных в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

Какой МРП применяется при расчете налога на транспорт за 2020 год?

Для исчисления налога на транспорт применяется МРП, действующий на 1 января соответствующего финансового года, т.е. за 2020 год применяется 2651 тенге.

Налог на имущество и транспортный налог — изменения в 2021

Налог на имущество организаций

Установили единые сроки перечисления налога и авансовых платежей. Если раньше эти сроки устанавливали местные власти, то начиная с 2022 года все должны будут платить налог до 1 марта следующего за отчётным года, а авансовые платежи — в течение месяца после окончания квартала.

Объекты, облагаемые налогом по кадастровой стоимости, не нужно включать в декларацию. Налог по таким объектам организация должна будет считать самостоятельно, но декларацию по ним сдавать не нужно. Налоговики тоже будут считать налог и в информационных целях присылать налогоплательщику сообщение о сумме. То есть порядок будет такой же, как по транспортному и земельному налогам, который уже действует с 2021 года.

Установили срок, с которого прекращается налогообложение имущества при уничтожении или гибели. С 2022 года такое имущество не облагается налогом с первого числа месяца уничтожения или гибели. Для этого налогоплательщик должен направить в налоговую заявление, и по желанию — подтверждающие документы. Заявление рассмотрят в течение 30 дней. Срок могут продлить, если нужно запросить подтверждающие сведения.

Транспортный налог

Часть объектов освободили от налогообложения. Транспортным налогом теперь не облагаются вёсельные лодки, моторные лодки с мощностью двигателя не больше 5 лошадиных сил, зарегистрированные до 25.05.2012.

Параметры для расчёта налога будут в едином реестре. Раньше при расчёте транспортного налога организации брали мощность двигателя из технической документации. Теперь такая информация будет собрана в одном общем реестре.

Запросить сумму налога можно в любой ИФНС. Налоговики обязаны отправлять сообщение об исчисленной сумме налога, но налогоплательщик имеет право и сам запросить сумму, причём теперь для этого не обязательно обращаться именно в свою ИФНС. Заявление можно передать в любую налоговую, а сообщение о сумме налога организация получит не позднее, чем через пять дней.

Закрепили правила расчёта налога для водного и воздушного транспорта в общей собственности. Если транспорт находится в общей долевой собственности, налог считают пропорционально доле каждого владельца. Если в общей совместной собственности — в равных долях. Если в течение года изменились характеристики транспорта или доли, налог считают с помощью специального коэффициента.

Прописали как считать налог,если в течение года возникло или прекратилось право на льготу. В таких случаях нужно применять коэффициент: число полных месяцев, в которых права на льготу не было, к числу календарных месяцев в году. Тот месяц, в котором прекратилось или появилось право на льготу, считают за полный месяц. Например, если право на льготу появилось в мае, коэффициент будет 5/12.

Установили, как считать налог при принудительном изъятии. Если транспортное средство принудительно изъяли по решению суда, оно не облагается налогом с первого числа месяца изъятия. Чтобы не платить налог, нужно направить заявление в любую налоговую инспекцию, к которому можно приложить документы, подтверждающие изъятие. Налоговики рассмотрят заявление в течение 30 рабочих дней и пришлют уведомление о прекращении начисления налога или отказ. Срок могут продлить, если налоговой нужно запросить подтверждающие сведения.

Регионам дали право устанавливать порядок применения льгот. До этого регионы могли устанавливать только основания для льгот, теперь могут прописывать и порядок применения.

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Попробавать бесплатно

Налог на имущество организаций в 2020 году для юридических лиц

Юридические лица, также как и физические, должны уплачивать налог на собственность, и определяется данное положение 30 главой Налогового Кодекса. Определяют ставку налога на имущество для организаций в 2017 году для юридических лиц, органы местного самоуправления. Также как и размер, исчисления и порядок уплаты данного налога, будут определяться местными органами власти.

Плательщики налога

Если изучить действующее законодательство, становится понятно, что плательщиками налога будут являться организации, которые имеют в собственности недвижимое и движимое имущество. Данное имущество должно учитываться в бухгалтерской отчетности и проводиться по балансу как основные средства.

В рассмотрении данного вопроса, стоит понимать, что не все объекты будут участвовать в налогообложении. Что же в этот список не входит?

  • Те объекты, которым присвоен статус культурного наследия РФ;
  • Суда, имеющие регистрацию в международном реестре;
  • Участки земли и объекты природопользования;
  • Суда с энергетическими и ядерными установками, а также ледоколы;
  • Объекты космической промышленности;
  • Те объекты, которые на законодательном уровне относятся к первой и второй группам амортизационных средств.

Кто же будет выступать плательщиками налога на имущество среди юридических лиц:

  • Лица, которые имеют в собственности, движимое и недвижимое имущество, которое не относится к первой и второй амортизационной группе, оприходованное до 2013 года;
  • Имущество учитывается на балансе предприятия в разделе «Основные средства», либо «Доходные вложения в материальные ценности»;
  • Имущество, имеющееся на балансе предприятия, руководствуясь 374 статьей Налогового Кодекса, должна попадать под категорию налогообложения.

Мнение эксперта

Наталья Титова

Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом — 11 лет. Большое количество выигранных дел

Смотреть комментарии юриста

Если на территории РФ действуют представительства заграничных предприятий, они также платят налог за перечисленную собственность, а также за ту, которая приобреталась по концессионному соглашению.

Льготы и скидки

Действующее законодательство предусматривает и наличие определенного рода скидок при уплате имущественного налога. Кто же будет иметь право на получение льгот и что они собой представляют?

  1. Организации, которые занимаются религиозной деятельностью и имущество им принадлежащее.
  2. Любые организации и подразделения, которые  имеют непосредственное отношение к уголовной и исполнительной системе. И имущество, благодаря которому они выполняют свои функции.
  3. Имущественные объекты, которые имеют принадлежность к адвокатской деятельности и юридическим консультациям.
  4. Учреждения для инвалидов, которые официально зарегистрированы и имеют право заниматься выбранной деятельностью.
  5. Государственные организации, которые занимаются научной деятельностью и имущество им принадлежащее.
  6. Фармацевтические предприятия и имущество, которое имеет непосредственное отношение к их деятельности.

Произведение расчета налога на имущество

Для лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, будет рассчитываться ставка налога на имущество подразделением налоговой службы. И налогоплательщик на свой адрес получит соответствующее уведомление, в котором будет указана сумма, необходимая к уплате.

Но когда же речь идет о юридических лицах, то они самостоятельно выполняют расчет налогового платежа. Производится это с использованием определенного алгоритма. Он, в свою очередь, учитывает следующие моменты:

  • определение той собственности, которая попадает под налогообложение;
  • определение возможности получения льгот на данное имущество;
  • определение оснований для расчета налоговой суммы;
  • определить размер налоговой ставки, согласно с которой будет производиться вычисление окончательной суммы платежа;
  • и непосредственно, сам расчет платежа, который будет внесен в бюджет.

После этого плательщик должен заполнить декларацию, образец которой можно найти на специальных сайтах, либо непосредственно в подразделении налоговой службы. Заполненный бланк с указанием реквизитов подается служащему, после будет произведено официальное начисление.

Изменения в законодательстве

Начиная с 2020 года, в действующее законодательство были внесены поправки, согласно которым расчет налога на имущество организаций для юридических лиц стал иным. С появлением изменений, данный налог будет рассчитываться с учетом специальных ставок, которые устанавливаются отдельно для каждого конкретного региона. В Налоговом Кодексе приписана ставка, равная 2,2%. Но в каждом регионе местные власти меняют ее размер, который будет зависеть от категории налогоплательщика и вида имущества.

Мнение эксперта

Наталья Титова

Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом — 11 лет. Большое количество выигранных дел

Смотреть комментарии юриста

Суть внедрения данных изменений заключается в том, чтобы постепенно, периодом за 5 лет, повысить на 100% размер налоговой ставки. Каждый год это увеличение происходит на 20%. Данные показатели имеют отношение к недвижимому имуществу.

Такой срок выбран для постепенного перехода к уплате налога не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой. Ведь она будет иметь большую разницу с инвентаризационной и превысит ее в значительной мере. Кадастровая стоимость приравнивается примерно к рыночной.

Используемая налоговая ставка и ее расчет в 2020 году

Не все субъекты РФ на текущий период осуществили переход к уплате налога по кадастровой стоимости. Когда же недвижимость оценивается по кадастровой стоимости, то налоговая ставка не может быть выше следующих показателей:

  • для городов федерального значения – 1,5% (2014 г), 1,7% (2015 г), 2%, все последующие года;
  • для остальных городов субъектов РФ – 1% (2014 г), 1,5 (2015 г), 2%, все последующие года.

Как сами плательщики, так и их имущество может быть разных категорий, поэтому правовые акты имеют поправку о возможности установления дифференцированной ставки на платежи.

Чтобы просчитать необходимые налоговые отчисления для организации за один квартал, можно воспользоваться следующей схемой действий:

  1. Налог на имущество по остаточной стоимости = средняя цена за отчетный налоговый период * налоговая ставка / 4;
  2. Налог на имущество по кадастровой стоимости = сумма кадастровой стоимости имущества, которое подлежит налогообложению * налоговая ставка / 4.

Максимальное значение налоговой ставки, указанное в Налоговом Кодексе составляет 2,2%. Но, как правило, в регионах данный показатель составляет несколько меньшие значения. И потому, окончательная сумма на уплату будет не так велика. Наибольшие показатели будут иметь города, носящие федеральное значение.

В течение налогового периода все отчисления в бюджет должны быть совершены, и декларации поданы вовремя. Тогда организации смогут продолжать свою трудовую деятельность, не беспокоясь о том, что им могут начислить пеню за просрочку платежа. И сумма штрафа будет определена в размере 20% от суммы налога, который предприятие не заплатило в установленный срок.

ФНС разъяснила, кому придётся платить налоги за полученное в дар имущество

Граждане обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по форме 3-НДФЛ, если в 2021 году получили доход

В самом разгаре декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц, которая с учетом выходных и праздничных дней продлится до 4 мая 2022 года. Многие налогоплательщики уже посетили инспекции республики, чтобы заявить о доходах, полученных в 2021 году.

Напомним, что граждане обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по форме 3-НДФЛ, если в 2021 году получили доход:
 — от реализации недвижимого имущества, имущественных прав и иного имущества;
— от продажи ценных бумаг;
— в порядке дарения;
 — в виде выигрышей от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;
— от физических лиц по договорам гражданско-правового характера, например, по договору аренды имущества;
 — от зарубежных источников.
Рассмотрим подробнее, в каких случаях необходимо заплатить налог на доходы физических лиц с полученных подарков.
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы налогоплательщика в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.
Таким образом, в случае получения физическим лицом дохода в виде денежных средств от другого физического лица в порядке дарения указанные доходы освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
 Доходы, полученные физическим лицом при дарении недвижимости, могут облагаться НДФЛ исходя из кадастровой стоимости полученного в дар имущества, за исключением дара от члена семьи или близкого родственника.
 Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.
Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).
 В этой связи если в качестве дарителя, например, квартиры выступают не близкие родственники — племянники, тёща или тесть, двоюродные родственники и т.д., то одаряемое физическое лицо обязано самостоятельно исчислить налог на доходы физического лица с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц, а также уплатить налог.
 Также необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог в срок не позднее 15 июля 2022 года тем, кто получил в дар не от близких родственников транспортные средства, акции, доли, паи.

Следите за самым важным и интересным в Telegram-канале Татмедиа

Понимание ваших транспортных налогов | Налоговая администрация

Местонахождение транспортного средства

Транспортное средство облагается ежегодным налогом на имущество и местным регистрационным сбором, если оно обычно находится в гараже или припарковано в округе, даже если оно зарегистрировано в другом штате. Налог на транспортные средства рассчитывается пропорционально той части года, когда они находятся в округе, если только транспортное средство не перемещается в район Вирджинии без пропорционального расчета.

Налог на имущество транспортных средств

Все транспортные средства облагаются местным ежегодным налогом на недвижимость.Для получения дополнительной информации об оценке транспортных средств, пожалуйста, обратитесь к нашей странице стоимости транспортных средств.

Регистрация транспортных средств в округе Фэрфакс

Транспортные средства, въезжающие в округ Фэрфакс, независимо от того, приобретены они недавно или въехали, должны быть зарегистрированы в округе Фэрфакс в течение 60 дней после такого события. Вы можете зарегистрироваться с помощью нашего регистрационного инструмента, по телефону 703-222-8234 [TTY 711] или лично в Правительственном центре.

Регистрация в Департаменте транспортных средств штата Вирджиния (DMV) является отдельной от требований регистрации в округе Фэрфакс. Штраф в размере 10% или 10 долларов США, в зависимости от того, что больше, будет добавлен к налогу, подлежащему уплате, если регистрация в округе Фэрфакс не будет завершена в течение 60 календарных дней после покупки или въезда в округ.

Изменение адреса транспортного средства, владельца или местонахождения

Налогоплательщики должны сообщать об изменениях, таких как имя, адрес, владелец транспортного средства или местонахождение транспортного средства. Это можно сделать с помощью нашего инструмента обновления, по электронной почте, по телефону 703-222-8234 [711 TTY] или лично в Правительственном центре.

Налоговые ставки

Текущая ставка налога на большую часть личного имущества в округе Фэрфакс составляет 4,57 доллара на каждые 100 долларов оценочной стоимости.

Методы оценки

Для оценки автомобилей и внедорожников округ Фэрфакс использует службы оценки J.D. Power в качестве основного руководства по оценке. Когда транспортное средство не указано в основном справочнике, населенный пункт получает значения из других источников (Кодекс Вирджинии, раздел 58.1-3503).

Местный сбор за регистрацию транспортного средства

Плата за регистрацию транспортного средства взимается со всех транспортных средств, включая, помимо прочего, автомобили, грузовики и мотоциклы, которые регулярно находятся в гараже, хранятся или припаркованы в округе и городах Клифтон, Херндон и Вена.

Налог и штраф «Таблица за пределами штата»

Транспортные средства, на которых в течение 30 дней с момента покупки или проживания в Вирджинии не отображаются должным образом номерные знаки штата Вирджиния, облагаются налогом округа Фэрфакс на «выезд за пределы штата» в дополнение к налогам на личное имущество. Номерные знаки Вирджинии можно получить, когда транспортное средство зарегистрировано в Департаменте транспортных средств Вирджинии.

Исключения

Следующие типы собственных транспортных средств не могут облагаться налогом на автомобили:

  • Правительство
  • Дипломат
  • Военный
  • Ежедневная аренда

Апелляционная налоговая оценка

Если вы считаете, что оценка вашего автомобиля была завышена, вы можете обжаловать оценку.Повреждения кузова, ржавчина и пробег — это условные факторы, по которым чаще всего делаются корректировки стоимости.

Типы облагаемого налогом имущества

Тремя основными элементами системы налогообложения имущества в Северной Каролине являются недвижимое имущество, личное имущество и автомобили. Недвижимое имущество состоит из земли и зданий. К личному имуществу в данном руководстве относится материальное личное имущество или любое личное имущество, которое не является нематериальным и не закреплено на постоянной основе за недвижимым имуществом.Транспортные средства, если они зарегистрированы, оцениваются в соответствии с датой продления регистрации.

Недвижимость

Закон о машинах (Общий статут 105, подраздел II) обеспечивает основу для составления списков, оценки и оценки как недвижимого, так и личного имущества в Северной Каролине. В соответствии с GS 105-286 все округа обязаны проводить переоценку не реже одного раза в восемь (8) лет. Большинство округов проводят повторную оценку в этот период времени, хотя растущий сегмент округов проводит повторную оценку с четырехлетним циклом.В течение каждого года по крайней мере 11 из 100 округов проводят повторную оценку в масштабах округа. Округ может выбрать проведение переоценки «внутри компании» с использованием собственного персонала по оценке, путем найма сторонней фирмы по переоценке, найма консультантов для помощи своим штатным оценщикам или любой комбинации этих трех способов.

В те годы, когда в округе не проводится общая переоценка, GS 105-287 является действующим законом для изменения стоимости любой собственности в округе. Оценщик ограничен определенными обстоятельствами, при которых он может изменить стоимость недвижимого имущества.К ним относятся исправление канцелярской или математической ошибки или исправление оценки, возникшей в результате неправильного применения графиков, использованных во время последней общей повторной оценки округа. Кроме того, оценщик может увеличить или уменьшить оценочную стоимость недвижимого имущества, чтобы признать изменение стоимости, вызванное факторами, отличными от следующих: нормальный физический износ улучшений, экономические условия, влияющие на округ в целом, или незначительные улучшения в недвижимость, такая как перекраска, озеленение, террасирование и т. д.

Личное имущество

Вся налогооблагаемая личная собственность в Северной Каролине оценивается по ее истинной стоимости в деньгах. Двумя основными исключениями являются товарно-материальные запасы, принадлежащие производителям, розничным торговцам, оптовикам и подрядчикам, а также некоммерческое личное имущество. Эти типы личного имущества были исключены законом в Северной Каролине. Существуют и другие исключения для различных видов личного имущества, когда право собственности и использование определяют статус освобождения. Их нужно будет рассматривать в индивидуальном порядке.Личное имущество в Северной Каролине ежегодно оценивается по состоянию на 1 января по его реальной денежной стоимости. Владелец личного имущества должен зарегистрировать свое личное имущество в правильном округе в течение обычного периода листинга в январе. Продление списка личного имущества может быть предоставлено оценщиком округа до 15 апреля (или 1 июня для округов с электронным списком) по своевременному запросу. Запрос на расширение списка должен быть сделан до окончания обычного периода листинга.

Округа в Северной Каролине используют метод тенденций для оценки личного имущества. Округа просят налогоплательщиков указывать их имущество по первоначальной стоимости по годам приобретения. Затем округа увеличивают первоначальную стоимость до текущей стоимости замещения новой, а затем применяют линейный график амортизации для достижения рыночной стоимости. В большинстве округов используются трендовые графики, разработанные Департаментом доходов Северной Каролины.

Автомобили

Генеральная ассамблея Северной Каролины приняла новый закон, вступивший в силу 1 июля 2013 года, о создании комбинированной системы продления регистрации автотранспортных средств и сбора налога на имущество (Tag & Tax System).Таким образом, новый закон передает ответственность за сбор налогов с транспортных средств с отдельных округов Северной Каролины на Отдел транспортных средств Северной Каролины (NCDMV).

Новая система Tag & Tax Together, разработанная в Северной Каролине, была разработана как удобный способ оплачивать ежегодные обновления тегов транспортных средств и налоги на имущество транспортных средств, объединяя их в один счет.

Если ваш адрес актуален в NCDMV, вы получите уведомление о продлении регистрации транспортного средства и налоги, подлежащие уплате примерно за 60 дней до истечения срока действия регистрации.Датой продления регистрации и уплаты налога на имущество является 15-е число месяца, следующего за истечением срока действия регистрации. Проценты начнут начисляться 16-го числа месяца, даже если 16-е число выпадает на выходной или праздничный день.

Пример: если срок действия вашей регистрации истекает 31 октября, уведомление о продлении будет отправлено по почте в августе, и у вас будет время до 15 ноября, прежде чем начнут начисляться проценты.

Если вы покупаете новый автомобиль у частного лица или у дилера, вы должны будете уплатить налог на имущество во время покупки, если только вы не решите получить ограниченный регистрационный знак (LRP).Этот LRP позволит вам в течение 60 дней с месяца выдачи уплатить налог на недвижимость.

Пример: если я получу LRP в январе, налоги будут уплачены до 31 марта.

Очень важно проверить правильность продления регистрации, чтобы убедиться, что вы платите налоги в правильном округе и налоговом округе. Если округ указан неправильно, это должно быть исправлено LPA/DMV. Если вы платите налоги в правильном округе, но в неправильной налоговой юрисдикции, вы должны связаться с округом, чтобы исправить это.Кроме того, если у вас есть какие-либо вопросы относительно оценки, статуса освобождения и т. д., вы должны связаться с округом.

 

Налоги на личное имущество | Шарлоттсвилль, Вирджиния

Я хочу:

ВНИМАНИЕ: влияние COVID на стоимость некоторых транспортных средств

Пандемия COVID-19 оказала значительное влияние на стоимость транспортных средств в 2020 году, что привело к более низкой, чем ожидалось, амортизации, а в некоторых случаях к увеличению стоимости 2021.

Исторически сложилось так, что стоимость транспортных средств обычно снижается из месяца в месяц.Таким образом, стоимость любого транспортного средства на 1 января, когда мы должны произвести оценку, обычно будет ниже, чем стоимость того же транспортного средства в предыдущем январе. В начале 2020 года цены на автомобили росли, как и ожидалось. Однако в марте 2020 г. COVID-19 изменил ожидаемые тенденции в автомобильной промышленности, что привело к увеличению рыночной стоимости всех основных услуг по оценке автомобилей в период с января 2020 г. по январь 2021 г. Летом 2020 г. цены на подержанные автомобили выросли более чем на 10%. Рынок США в целом.Несколько рыночных событий, начавшихся еще в середине 2019 года, повлияли на значения, установленные на январь 2021 года. Эти чрезвычайно низкие процентные ставки как на новые, так и на подержанные автомобили позволили потребителям приобретать автомобили раньше, чем раньше, тем самым увеличивая спрос на новые и подержанные автомобили.

  • Многие автозаводы прекратили производство автомобилей и были переоборудованы для производства вентиляторов и других средств индивидуальной защиты, что привело к сокращению запасов транспортных средств.
  • Крупные автопарки (например, агентства по аренде и другие службы транспортных средств) решили не заменять запасы, что привело к нехватке подержанных автомобилей на рынке.
  • В соответствии с Кодексом штата Вирджиния 58.1-3503 Комиссар налоговой службы города Шарлоттсвилль использует «Чистую стоимость при сдаче», установленную NADA, в качестве справедливой рыночной стоимости.

    Освобождение от налога на личное имущество ветеранов-инвалидов

    Конституция Вирджинии [Статья X, Раздел 6(a)(8)] и Кодекс Вирджинии §58.В Закон 1-3668 были внесены поправки, вступившие в силу 1 января 2021 г., чтобы освободить от налогообложения одно транспортное средство, принадлежащее и используемое в основном ветераном вооруженных сил или Национальной гвардии Вирджинии или для них, которое соответствует следующим критериям:

    • Ветеран должен иметь рейтинг Департамент по делам ветеранов США или его правопреемник в соответствии с федеральным законом со 100% связанной со службой, постоянной и полной инвалидностью.
    • Одно транспортное средство включает только легковой автомобиль, пикап или грузовой автомобиль, зарегистрированный для личного пользования.
    • Право на освобождение от налога на личное имущество имеет следующие виды владения и пользования:
      • Транспортное средство принадлежит и используется ветераном-инвалидом.
      • Автомобиль находится в совместной собственности с супругой инвалида.
    • Это освобождение применяется с даты приобретения автомобиля или с 1 января 2021 г., в зависимости от того, что наступит позже, и не применяется в течение любого периода до 1 января 2021 г.
    • После того, как транспортное средство было выбранное для получения освобождения, другое транспортное средство (т.е. автомобиль на замену или автомобиль, приобретенный в середине года) можно выбрать только в том случае, если исходный автомобиль утилизируется или продается.
    • Арендованные транспортные средства и транспортные средства, принадлежащие бизнесу, не будут соответствовать требованиям.
    • Транспортное средство, принадлежащее трастовому фонду любого типа, отзывному или безотзывному, не подлежит освобождению от налога.

    Налог на имущество физических лиц


    Оплатить онлайн или просмотреть Другие способы оплаты


    ЧТО ТАКОЕ НАЛОГ НА ЛИЧНОЕ ИМУЩЕСТВО?

    Налог на личное имущество (также известный как автомобильный налог) — это налог на материальное имущество, т.е.д., имущество, к которому можно прикоснуться и которое можно переместить, например, автомобиль или часть оборудования. Это адвалорный налог, то есть сумма налога устанавливается в зависимости от стоимости имущества. Имущество с более высокой стоимостью облагается большим налогом, чем имущество с более низкой стоимостью.

    • Налог на имущество физических лиц применяется к любому транспортному средству, обычно находящемуся в гараже или припаркованном в округе Принс-Уильям, даже если транспортное средство зарегистрировано в другом штате или округе.
    • Закон штата Вирджиния облагает транспортные средства с действующей регистрацией в штате Вирджиния налогом в муниципалитете, где зарегистрировано транспортное средство, даже если транспортное средство находится в гараже или припарковано в другом штате.

    Хотя юрисдикции по всей Вирджинии взимают налог на личное имущество, многие штаты США этого не делают; в результате некоторые жители округа могут не знать о существовании налога на личное имущество.

    Доход от налога на имущество физических лиц используется для финансирования таких служб, как полиция и пожарная охрана, а также других служб, таких как парки, библиотеки и образование.

    ПРЕДМЕТЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ НАЛОГОМ НА ИМУЩЕСТВО ЛИЦ

    В округе Принс-Уильям налог на личное имущество взимается ежегодно (по состоянию на 1 января) на автомобили, грузовики, мотоциклы, прицепы и дома на колесах.Бизнес также облагается налогом на материальное имущество бизнеса на такие предметы, как мебель и приспособления, компьютеры и строительное оборудование.

    Все прочее имущество; включая личные вещи, предметы домашнего обихода, денежные средства, ценные бумаги и домашний скот не облагаются налогом на имущество физических лиц.

    Округ ведет регистрационную информацию о лодках, гидроциклах, гидроциклах с подвесным мотором и лодочных прицепах, хотя налог на эти товары был отменен с 1998 года.

    МЕСТНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА / ЛИЦЕНЗИОННЫЙ СБОР

    Местный сбор за регистрацию транспортного средства (который иногда называют лицензионным сбором) взимается с транспортных средств, которые обычно находятся в гараже, хранятся или припаркованы в округе. Регистрационный сбор указан в счете налога на личное имущество. Плата взимается как общий доход, который закладывается в бюджет и распределяется Советом окружных наблюдателей. Регистрационный сбор округа не распространяется на жителей города или на транспортные средства, находящиеся в гараже на базе морской пехоты Куантико.Жители городов должны зарегистрировать свои транспортные средства как в округе Принс-Уильям, так и в соответствующем городском клерке или в налоговой инспекции.

    ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА (НАЛОГ НА АВТОМОБИЛЬ)

    Информация о влиянии Закона о налоговых льготах на личную собственность на жителей округа размещена на веб-странице округа Закон о налоговых льготах на личную собственность (PPTRA). Сводную информацию также можно получить в Департаменте транспортных средств штата Вирджиния.

    ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА

    Перемещение автомобиля в округ Принс-Уильям из другой юрисдикции Вирджиния,  сообщите о смене адреса в Департамент транспортных средств штата Вирджиния (DMV) 804-497-7100.Свяжитесь с округом, из которого вы переехали, а затем позвоните в округ Принца Уильяма по телефону 703-792-6710. Свяжитесь с каждым округом в течение 60 дней после переезда, чтобы избежать дальнейшей оценки в округе, в котором вы больше не проживаете, и получить соответствующую оценку от округа Принс-Уильям.

    Перевозка автомобиля в округ Принс-Уильям из другого штата. Зарегистрируйте свой автомобиль и смените адрес в Департаменте транспортных средств штата Вирджиния (DMV) 804-497-7100, а затем позвоните в округ по телефону 703-792-6710.Свяжитесь с округом в течение 60 дней после переезда, чтобы избежать начисления штрафа за несвоевременную подачу заявления и обеспечить правильную оценку вашего транспортного средства.

    Вывоз автомобиля из округа Принс-Уильям. Вы должны зарегистрировать транспортное средство в штате или муниципалитете, в который оно перемещается. Неспособность обновить регистрацию приведет к продолжению обязательств по уплате налога на личное имущество в округе Принс-Уильям. Рекомендуется сообщать о переезде как в округ, так и в Департамент транспортных средств штата Вирджиния.Если у вас есть вопросы или сомнения, свяжитесь со службой поддержки налогоплательщиков по телефону 703-792-6710 или напишите по адресу [email protected]

    .

    * ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА ЗА ПРЕДЕЛАМИ ВИРДЖИНИИ.  Вы должны зарегистрировать транспортное средство в штате, в который оно было перемещено. Отсутствие регистрации приведет к дальнейшему обязательству по уплате налога на личное имущество в округе Принс-Уильям. Раздел 58.1-3511 Кодекса Вирджинии — «местоположением (что означает налоговое обязательство) для транспортных средств, зарегистрированных в Вирджинии, но обычно находящихся в гараже, пришвартованных или припаркованных в другом штате, должно быть место в Вирджинии, где они зарегистрированы.»

    ПРОПОРЦИОНАЛЬНЫЙ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ЛИЧНЫХ ЛИЦ

    Транспортные средства, которые въезжают в округ или вывозятся из него после 1 января, оцениваются пропорционально количеству месяцев, в течение которых транспортное средство находилось/находилось в округе.

    Исключения из стандарта пропорционального распределения:

    1. Транспортное средство перемещается в юрисдикцию Вирджинии без пропорционального распределения; тогда налог не распределяется.
    2. Транспортное средство ввезено из юрисдикции штата Вирджиния без пропорционального распределения; затем транспортное средство облагается налогом в предшествующей юрисдикции в течение всего года.
    3. Транспортное средство вывезено из Вирджинии и не зарегистрировано в штате, в который оно было перемещено.

    СРОК ОПЛАТЫ

    Счета по налогу на имущество физических лиц рассылаются по почте в конце лета со сроком оплаты 5 октября (если эта дата не приходится на выходной или праздничный день, срок оплаты переносится на следующий рабочий день). Пропорциональный налог применяется к транспортным средствам, которые въезжают в округ или выезжают из него после 15 января года года. Дополнительную информацию см. в разделе «Пропорциональный налог на личное имущество».

    УПЛАТА НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО И ШТРАФ

    Уплата налога на личное имущество обычно должна быть произведена ежегодно до 5 октября (дату оплаты см. в налоговом счете).

    В случае просрочки платежа на неуплаченный первоначальный остаток налога налагается штраф в размере 10%. Проценты по ставке 10% годовых добавляются с 1-го числа месяца, следующего за первоначальной датой погашения. Сбор за взыскание в размере 30 долларов США добавляется к счетам с просроченной задолженностью более 30 дней. Административные сборы добавляются для большинства процессов взыскания (удержания, аресты, регистрация, судебные решения и т. д.).)

    Код VA 58.1-3916: Штрафы и проценты

    Наш офис связан Кодексом штата Вирджиния в отношении отказа от штрафа или процентов. Кодекс был написан для обеспечения справедливого и равноправного отношения ко всем налогоплательщикам и предотвращения субъективных решений налоговой инспекции. Согласно Кодексу VA, населенные пункты не имеют законных полномочий отказываться от просроченных платежей по просроченным счетам, за исключением очень строгих обстоятельств.

    УПРАВЛЕНИЕ ВАШИМ ЛИЧНЫМ ИМУЩЕСТВОМ

    Лучший способ управлять своими налоговыми записями — это создать онлайн-аккаунт в налоговой службе.pwcgov.org. Создав учетную запись в Интернете, вы получите доступ к информации и ресурсам для управления налогами вашего округа. Например, вы можете совершить платеж, распечатать копию налогового чека, подписаться на электронные платежи или уведомления, просмотреть остаток на счете и историю платежей, сообщить об изменении состояния транспортного средства и сообщить о переезде и изменении адреса. Нажмите здесь , чтобы зарегистрировать онлайн-аккаунт или войти в систему (если у вас уже есть аккаунт).

    Помощь также можно получить, обратившись в Службу поддержки налогоплательщиков:
    Телефон: 703-792-6710 с понедельника по пятницу, 8:00 A.Пн-17:00

    Электронная почта: [email защищено]

    Адреса: Нажмите здесь
    Другие контакты: Нажмите здесь

    ОЦЕНКА

    Закон

    штата Вирджиния требует, чтобы населенные пункты использовали национально признанное руководство по ценообразованию в качестве основы для оценки транспортных средств. Округ Принс-Уильям заключает контракты с Национальной ассоциацией автомобильных дилеров (NADA), поскольку примерно 95% всех транспортных средств в округе можно оценить с помощью руководства по стоимости автомобилей NADA. Значения, используемые NADA, основаны на фактических сделках и оптовых аукционах транспортных средств на территории, для которой опубликовано руководство.Большинство юрисдикций Вирджинии используют NADA для оценки транспортных средств.

    Транспортные средства оцениваются с использованием январской чистой стоимости продажи автомобилей, грузовиков и фургонов NADA. Новые автомобили, не указанные в январском руководстве NADA, оцениваются в процентах от стоимости или, если информация о стоимости недоступна, в процентах от рекомендованной производителем розничной цены (MSRP). Транспортные средства старше тех, которые перечислены в руководстве NADA, оцениваются в процентах от стоимости, в процентах от оценки за предыдущий год или по другому методу, репрезентативному для стоимости.Существует минимальная оценка для легковых и грузовых автомобилей в зависимости от полной массы.

    Прицепы оцениваются по следующему графику амортизации: 1-й год — 90% стоимости; 2-й год — 80% стоимости; 3-й год — 65% стоимости; 4-й год — 50% стоимости; 5-й год — 35% стоимости; 6-й год — 20% стоимости; 7-й год и после — 10% от стоимости. Минимальная оценочная стоимость прицепа составляет 100-500 долларов США в зависимости от полной массы.

    Все оценки составляют 100% от указанного значения.

    ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ОБ АКТИВАХ

    Весной каждого года владельцы личного имущества получают Декларацию о личном имуществе, также известную как отчет об имуществе.О любых ошибках или упущениях, обнаруженных в заявлении, следует сообщать округу. Если утверждение правильное, никаких действий не требуется.

    АПЕЛЛЯЦИЯ ОЦЕНКИ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА НА БОЛЬШОЙ ПРОБЕГ

    Чтобы сообщить о большом пробеге вашего автомобиля (минимальные суммы пробега см. в таблице ниже), отправьте копию последней квитанции о замене масла или квитанцию ​​о государственной проверке вместе с копией налоговой квитанции или государственной регистрации в НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОКРУГА ПРИНЦА УИЛЬЯМА. АДМИНИСТРАТИВНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ, PO BOX 2467, WOODBRIDGE, VA 22195-2467.Напишите «Hi-Mileage» в левом нижнем углу конверта. Пожалуйста, не отправляйте информацию о пробеге вместе с налоговым платежом.

    Коррекция большого пробега может занять некоторое время. Вы должны полностью уплатить налог на имущество физических лиц в установленный срок и получить возмещение разницы. Вычет за большой пробег не может превышать 40% от обычной оценочной стоимости транспортного средства. Как только транспортное средство будет установлено в нашей системе как имеющее большой пробег, снижение оценочной стоимости будет продолжаться до тех пор, пока вы владеете этим транспортным средством.

    МИНИМАЛЬНЫЙ ПРОБЕГ ДЛЯ РЕГУЛИРОВКИ БОЛЬШОГО ПРОБЕГА

    Для квалификации пробег автомобиля на 1 января 2022 года должен составлять:

    • Автомобиль 2022 модельного года — 10 001 миль или более
    • Автомобиль 2021 модельного года – пробег 20 001 миль и более
    • Автомобиль 2020 модельного года — пробег 35 001 миль и более
    • Автомобиль 2019 модельного года — пробег 45 001 миль и более
    • Автомобиль 2018 модельного года — 60 001 миль или больше
    • Автомобиль 2017 модельного года – пробег 70 001 миль и более
    • Автомобиль 2016 модельного года — пробег 85 001 миль и более
    • Автомобиль 2015 модельного года – пробег 95 001 миль и более
    • Автомобиль 2014 модельного года – пробег 105 001 миль и более
    • Автомобиль 2013 модельного года – пробег 120 001 миль и более
    • Автомобиль 2012 модельного года – пробег 130 001 миль и более
    • Автомобиль 2011 модельного года – пробег 140 001 миль и более
    • Автомобиль 2010 модельного года — 150 001 миль или более
    • Автомобиль 2009 модельного года — 155 001 миль или более
    • Автомобили 2008 года выпуска и старше — пробег 165 001 миль и более

    Пробег, зарегистрированный в нашей системе для вашего автомобиля, будет скорректирован на 01.01.2022 путем добавления 1250 миль в месяц, если дата в документации о пробеге указана до 01.01.2022, или вычитания 1250 миль в месяц, если дата в вашей документации о пробеге после 01.01.2022.

    АПЕЛЛЯЦИЯ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА

    Кодекс штата Вирджиния. Раздел 58.1-3503 требует, чтобы все населенные пункты использовали признанный справочник ценообразования для оценки транспортных средств. Использование отдельных предложений о продаже или обмене в качестве основы для оценки транспортного средства  , а не  разрешено в соответствии с законодательством штата. Кодекс штата Вирджиния 58.1-3515 требует, чтобы населенные пункты оценивали имущество по состоянию на 1 января.

    Апелляция может быть подана, если состояние транспортного средства таково, что по состоянию на 1 января оно имеет серьезные структурные/механические повреждения.Если вы считаете, что ваша оценка ошибочна из-за состояния автомобиля, вы можете подать апелляцию, используя форму

    «Апелляция оценки автомобиля».

    Пожилые люди и инвалиды

    Пожилые граждане и инвалиды, соответствующие определенным критериям, могут быть освобождены от всех или части своих налогов на недвижимость, налога на личное имущество на одно транспортное средство, сбора за регистрацию/лицензию транспортного средства и сбора за твердые отходы. Для получения дополнительной информации посетите страницу программы налоговых льгот для пожилых людей и инвалидов.

    Ветераны-инвалиды

    С 1 января 2021 г. ветераны-инвалиды могут иметь право на получение помощи на один автомобиль или пикап, принадлежащий ветерану или используемый им в основном. Для получения дополнительной информации посетите страницу программы налоговых льгот для ветеранов-инвалидов .

    Освобождение военнослужащих

    Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе и в отставке, могут иметь право на льготы по налогу на личное имущество.Для получения дополнительной информации посетите страницу освобождения военнослужащих.

     

    Закон о налоговых льготах на личное имущество | Хэмптон, Вирджиния

    Закон о налоговых льготах на личное имущество | Хэмптон, Вирджиния — Официальный сайт

    Подробная информация о Законе об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц

    Закон об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц от 1998 года предусматривает налоговые льготы для любого легкового автомобиля, мотоцикла, пикапа или грузовика с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунта.Транспортное средство должно принадлежать или арендовано физическим лицом и не использоваться в коммерческих целях. Транспортное средство считается используемым в коммерческих целях, если:

    • Более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, вычитается как коммерческий расход для Федерального подоходного налога.
    • Более 50% пробега за год используется в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога или возмещается работодателем.
    • Стоимость автомобиля относится на расходы в соответствии со статьей 179 Кодекса налоговой службы.
    • Транспортное средство сдается в аренду физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения от физического лица.

    Транспортные средства, на которые распространяется налоговая льгота, отмечены в вашем налоговом счете и показывают уменьшение части налога. Для соответствующих транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США стоимости. Если оценочная стоимость ваших соответствующих транспортных средств составляет 1000 долларов США или меньше, ваш налог не взимается. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективной налоговой ставки города Хэмптона, действовавшей на 1 августа 1997 года.

    Посмотреть ставки Закона о налоговых льготах на личное имущество (PDF)

    Требования

    Вы должны ежегодно подавать декларацию о личном имуществе в город Хэмптон. Используя информацию, указанную выше или на обратной стороне декларации, вы сможете определить, имеет ли автомобиль право на получение льготы по налогу на автомобиль. Важно, чтобы вы просмотрели информацию, отправленную вам вашим населенным пунктом, чтобы убедиться, что ваши транспортные средства имеют надлежащую квалификацию. Если ваше транспортное средство имеет несоответствующую квалификацию или вы не уверены, будет ли ваше транспортное средство иметь право на освобождение от налога на автомобиль, поскольку оно используется часть времени в служебных целях, свяжитесь с городом Хэмптон по телефону (757) 727-6183.Когда вы платите налоги, вы подтверждаете городу Хэмптону, что ваше транспортное средство было правильно квалифицировано.

    Для получения дополнительной информации

    Для получения дополнительной информации свяжитесь с Комиссаром налоговой службы по телефону (757) 727-6183 с 8:30 до 17:00.

    1. УСЛУГИ

    [{«WidgetSkinID»:16,»ComponentType»:20,»FontFamily»:»Montserrat»,»FontVariant»:»700″,»FontColor»:»#fff»,»FontSize»:1.10,»FontStyle»:0,»TextAlignment»:0,»ShadowColor»:»»,»ShadowBlurRadius»:0,»ShadowOffsetX»:0,»ShadowOffsetY»:0,»Capitalization»:0,»HeaderMiscellaneousStyles1″:» «,»HeaderMiscellaneousStyles2″:»»,»HeaderMiscellaneousStyles3″:»»,»BulletStyle»:0,»BulletWidth»:2.00,»BulletColor»:»»,»LinkNormalColor»:»»,»LinkNormalUnderlined»:false,»LinkNormalMiscellaneousStyles «:»размер фона: содержит;»,»LinkVisitedColor»:»»,»LinkVisitedMiscellaneousStyles»:»»,»LinkHoverColor»:»»,»LinkHoverUnderlined»:false,»LinkHoverMiscellaneousStyles»:»»,»LinkSelectedUnderlined»:false , «ForceReadOnLinkToNewLine»: ложь, «DisplayColumnSeparator»: ложь, «ColumnSeparatorWidth»: 0.0000,»HoverBackgroundColor»:»»,»HoverBackgroundGradientStartingColor»:»»,»HoverBackgroundGradientEndingColor»:»»,»HoverBackgroundGradientDirection»:0,»HoverBackgroundGradientDegrees»:0.0000000,»HoverBackgroundImageFileName»:»»,»HoverBackgroundImagePositionXUseKeyword»:true,»HoverBackgroundImagePos» «:0,»HoverBackgroundImagePositionX»:{«Value»:0.0,»Unit»:0},»HoverBackgroundImagePositionYUseKeyword»:true,»HoverBackgroundImagePositionYKeyword»:0,»HoverBackgroundImagePositionY»:{«Value»:0.0,»Единица»:0},»HoverBackgroundImageRepeat»:0,»HoverBorderStyle»:0,»HoverBorderWidth»:0,»HoverBorderColor»:»»,»HoverBorderSides»:15,»SelectedBackgroundColor»:»»,»SelectedBackgroundGradientStartingColor» :»»,»SelectedBackgroundGradientEndingColor»:»»,»SelectedBackgroundGradientDirection»:0,»SelectedBackgroundGradientDegrees»:0,0000000,»SelectedBackgroundImageFileName»:»»,»SelectedBackgroundImagePositionXUseKeyword»:true,»SelectedBackgroundImagePositionXKeyword»:0,»SelectedBack{groundImagePositionX»:0,»SelectedBack{groundImagePositionX»: :0.0,»Unit»:0},»SelectedBackgroundImagePositionYUseKeyword»:true,»SelectedBackgroundImagePositionYKeyword»:0,»SelectedBackgroundImagePositionY»:{«Value»:0.0,»Unit»:0},»SelectedBackgroundImageRepeat»:0,»SelectedBorderStyle»:0 ,»SelectedBorderWidth»:0,»SelectedBorderColor»:»»,»SelectedBorderSides»:15,»HoverFontFamily»:»»,»HoverFontVariant»:»»,»HoverFontColor»:»»,»HoverFontSize»:0,00,»HoverFontStyle» :0,»HoverTextAlignment»:0,»HoverShadowColor»:»»,»HoverShadowBlurRadius»:0,»HoverShadowOffsetX»:0,»HoverShadowOffsetY»:0,»HoverCapitalization»:0,»SelectedFontFamily»:»»,»SelectedFontVariant» :»»,»SelectedFontColor»:»»,»SelectedFontSize»:0.00,»SelectedFontStyle»:0,»SelectedShadowColor»:»»,»SelectedShadowBlurRadius»:0,»SelectedShadowOffsetX»:0,»SelectedShadowOffsetY»:0,»SpaceBetweenTabs»:0,»SpaceBetweenTabsUnits»:»»,»Trigger»: 1, «AnimationId»: «e99ea493-44ca-4a30-88f4-14ac31e71b7e», «AnimationClass»: «animatione99ea49344ca4a3088f414ac31e71b7e», «ScrollOffset»: 33, «TriggerNameLowerCase»: «зависание», «ParentComponentWithTrigger»: null, «BackgroundColor»: «»,»BackgroundGradientStartingColor»:»»,»BackgroundGradientEndingColor»:»»,»BackgroundGradientDirection»:0,»BackgroundGradientDegrees»:0.0000000, «BackgroundImageFileName»: «/ImageRepository/Document?documentID = 24799», «BackgroundImagePositionXUseKeyword»: true, «BackgroundImagePositionXKeyword»: 1, «BackgroundImagePositionX»: {«Value»: 0.0, «Unit»: 0}, «BackgroundImagePositionYUseKeyword» :true,»BackgroundImagePositionYKeyword»:1,»BackgroundImagePositionY»:{«Value»:0.0,»Unit»:0},»BackgroundImageRepeat»:0,»BorderStyle»:0,»BorderWidth»:0,»BorderColor»:» «,»BorderSides»:15,»MarginTop»:{«Value»:null,»Unit»:0},»MarginRight»:{«Value»:null,»Unit»:0},»MarginBottom»:{» Значение»:null,»Единица»:0},»MarginLeft»:{«Значение»:null,»Единица»:0},»PaddingTop»:{«Значение»:0.5000,»Единица»:0},»PaddingRight»:{«Значение»:null,»Единица»:0},»PaddingBottom»:{«Значение»:0,5000,»Единица»:0},»PaddingLeft»:{ «Value»: null, «Unit»: 0}, «MiscellaneousStyles»: «», «RecordStatus»: 0}]

    Слайд-шоу Стрелка влевоСлайд-шоу Стрелка вправо

    Личное имущество | Округ Луиза, Вирджиния

    Раздел 58.1-3503 Кодекса штата Вирджиния определяет личную собственность как автомобили, грузовики, промышленные дома, мотоциклы, транспортные средства для отдыха, лодки, трейлеры и самолеты.

    Смена личного имущества


    Чтобы внести изменения в личное имущество, просмотрите и заполните Форму изменения личного имущества.


    Изменение адреса


    Чтобы изменить адрес для различных типов недвижимости, просмотрите и заполните Форму изменения адреса.

    Регистрация транспортных средств и налоги


    Округ Луиза является округом без пропорционального рейтинга, если вы владели транспортным средством 1 января; вы будете платить налоги за весь год. Если вы приобрели автомобиль после 1 января, вы не будете платить налог на имущество физических лиц на этот автомобиль до следующего года.

    Вы обязаны каждый год подавать Форму личного имущества.Формы рассылаются по почте в конце февраля, в них указывается, какое личное имущество находится в собственности по состоянию на 1 января налогового года на основе информации, предоставленной Департаментом автотранспортных средств штата Вирджиния (DMV) и/или охотой и рыболовством во внутренних водах (GIF). Информация должна быть обновлена ​​в Форме личного имущества и отправлена ​​по почте обратно в офис Уполномоченного по доходам до 1 мая. Если вы избавились от предмета, сообщите об этом DMV и/или GIF, а затем уведомите наш офис. Новые жители должны зарегистрировать все транспортные средства в DMV, прежде чем уведомлять нас.Убедитесь, что юрисдикция гаража указана правильно.

    Оценки основаны на 100 % от стоимости январского восточного издания Официального справочника по подержанным автомобилям NADA. Округ Луиза делает поправку на большой пробег автомобилей. Для корректировки автомобиля на большой пробег необходимо предоставить подтверждение пробега не позднее 1 января текущего года (государственный техосмотр или справку с пробегом при обслуживании автомобиля). Вы должны подать это вместе с формой личного имущества до 1 мая, чтобы можно было внести коррективы до того, как вы получите свой налоговый счет.

    Регистрация лодки


    Лодки необходимо зарегистрировать с помощью GIF, а также убедиться, что место стыковки указано правильно.

    Военный устав


    Если вы находитесь на действительной военной службе и ваш юридический адрес не находится в Вирджинии, вы будете освобождены от уплаты налогов на транспортные средства, которые зарегистрированы на вас. Текущее заявление об отпуске и заработке должно быть подано каждый год Уполномоченному по доходам с указанием вашего юридического места жительства. Когда военнослужащие выходят на пенсию и остаются в округе Луиза, их транспортные средства будут облагаться налогом на личное имущество.Все транспортные средства, принадлежащие военнослужащим, которые заявляют, что Вирджиния является их законным штатом проживания, облагаются налогом на имущество физических лиц, независимо от того, где физически находится транспортное средство.

    Налоговая льгота на личное имущество (PPTR)


    PPTR предоставляет процентную скидку по налогу на личное имущество для транспортных средств личного пользования стоимостью 20 000 долларов США и меньше. Процент меняется каждый год (льгота 2017 г. 33,17%, льгота 2018 г. 28,24%, льгота 2019 г. 31,61% и льгота 2020 г. 34,78%) и основана на действующей налоговой ставке в размере 1 доллара США.70 на 100, когда был утвержден PPTR 1998 года. Квалифицируемые транспортные средства – это транспортные средства, используемые преимущественно в некоммерческих целях и находящиеся в собственности или в аренде у физических лиц. Если вы можете ответить «да» на любой из следующих вопросов, ваше транспортное средство считается в соответствии с законодательством штата используемым в коммерческих целях и не подпадает под действие льготы по налогу на личное имущество.

    Вопросы, которые необходимо учитывать в отношении PPTR


    • Используется ли более 50% пробега за год в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога или возмещается работодателем?
    • Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога?
    • Транспортное средство передано в лизинг физическому лицу и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица?

    Нью-Хейвен, Коннектикут — Информация о налоге на имущество

    Автомобили облагаются местным налогом на имущество в соответствии с законодательством штата Коннектикут, независимо от того, зарегистрированы они или нет, а также налоговыми органами муниципальных округов.Если вы не регистрируете автомобиль, но сохраняете за собой право собственности, вы должны ежегодно подавать декларацию своему оценщику (ам) в период с 1 октября по 1 ноября.

    Налоговая юрисдикция

    Налоговой юрисдикцией считается город вашего проживания или, если вы нерезидент, пункт, из которого автомобиль чаще всего отправляется и куда автомобиль чаще всего возвращается и где он находится в гараже на ночь.

    Оценка автомобилей

    Оценка автомобилей основана на 70% средней розничной стоимости, определенной вашим местным оценщиком.

    Датой оценки униформы в Коннектикуте является 1 октября. Автомобили, зарегистрированные 1 октября, будут включены в Большой список 1 октября. Транспортные средства, зарегистрированные после 1 октября, но до 1 августа, будут добавлены к Большому списку 1 октября.

    Срок уплаты налогов для Большого списка на 1 октября — 1 июля для большинства городов Коннектикута. Рассрочки варьируются в зависимости от муниципалитетов от одного до двух взносов. Срок уплаты налога по дополнительному списку – 1 января.

    В дополнение к начислению процентов, если ваше имя было сообщено в Департамент транспортных средств как неплательщик налога на имущество для зарегистрированного транспортного средства, вы не сможете перерегистрировать свое транспортное средство или зарегистрировать транспортное средство в будущем до платежа (включая любые начисленные проценты). Налоговая отчетность от налогового инспектора будет представлена ​​в DMV в электронном виде. Неполучение налоговой накладной не делает налог недействительным.

    Дополнительные автомобили

    Дополнительные автомобили – это транспортные средства, которые не были зарегистрированы 1 октября, но зарегистрированы после 1 октября и до 1 августа.Налоги на автотранспортные средства распределяются пропорционально с месяца регистрации по сентябрь по следующим процентам от оценочной стоимости:

    Октябрь……100,00%
    Ноябрь…..91,7%
    Декабрь…..83,3%
    Январь………75,0%
    Февраль…… .66,7%
    март………58,3%
    апрель…………50,0%
    май………….41,7%
    Июнь………….33,3%
    Июль………………25,0%

    Апелляции об оценке

    Апелляции об оценке должны быть сначала направлены вашему оценщику, а затем в местный Совет налоговой проверки.Совет по налоговой проверке собирается не менее трех раз в течение сентября. Сентябрьское собрание предназначено исключительно для рассмотрения апелляций, связанных с оценкой транспортных средств, фигурирующих в предшествующем Большом списке от 1 октября. Явка перед Советом по налоговой проверке требуется для того, чтобы Совет рассмотрел вашу апелляцию. Если вы не можете присутствовать лично, вы можете дать письменное разрешение на то, чтобы кто-то выступал от вашего имени в качестве вашего агента. Все документы, подтверждающие вашу апелляцию, должны быть представлены во время встречи.Любые вопросы, касающиеся процесса подачи апелляции, следует направлять вашему местному налоговому инспектору.

    Исключения

    Освобождение от налога на имущество доступно для квалифицированных лиц, таких как: заслуженно уволенные ветераны, супруги умерших заслуженно уволенных ветеранов и т. д. Правомочные лица должны связаться со своим оценщиком (ами) для заполнения и подачи заявлений, чтобы соблюсти даты подачи при подаче заявления на эти преимущества.

    Муниципальные налоги на автотранспортные средства, принадлежащие военнослужащим

    В соответствии с федеральным законом (раздел 514 Закона о гражданской помощи солдатам и матросам с поправками, 50 USC APP 501 и след.,) военнослужащие освобождаются от уплаты налога на имущество в государствах, отличных от государства их постоянного проживания, в то время как они служат в армии, когда освобождение подано оценщику.

    В соответствии с законодательством штата Коннектикут, CGS 12-81(53), один пассажирский автомобиль, принадлежащий или находящийся в доверительном управлении любому члену вооруженных сил США, освобождается от налогообложения.

    Военнослужащий, у которого есть какие-либо вопросы относительно налогов на имущество автотранспортных средств или которым необходимо заполнить и подать заявление в срок, достаточный для соблюдения сроков подачи заявления на получение таких льгот, должен обратиться к местному оценщику.

    Секция по налогу на имущество DMV можно получить по почте:

    Отдел налога на имущество DMV
    60 State St.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.