Машина в лизинге кто платит транспортный налог: Кто платит транспортный налог при лизинге

Содержание

Лизинг автомобилей, лизинг авто, автомобиль в лизинг для физлиц

Печать

Финансовый лизинг — это современный и доступный способ приобретения имущества посредством долгосрочной аренды с правом выкупа.

Лизинг автомобилей — это приобретение интересующего автомобиля и передача его во временное владение и пользование за плату на основании договора между Лизингодателем (временным собственнником автомобиля) и Лизингополучателем (физическим, юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем). Лизингополучатель выбирает необходимую модель автомобиля и комплектацию, а лизингодатель приобретает его в собственность и передает Лизингополучателю за плату во временное владение и пользование. По окончании срока лизинга Лизингополучатель приобретает предмет лизинга по цене, оговоренной сторонами при заключении договора лизинга.

Лизинг авто —  простой и удобный способ приобретения транспортных средств. Право пользования автомобилем Лизингополучатель получает после заключения договора и внесения первого платежа. Далее он погашает ежемесячные лизингове (арендные) платежи. По окончании срока лизинга автомобиль возвращается ЗАО АВАНГАРД ЛИЗИНГ или выкупается Лизингополучателем по остаточной стоимости в зависимость от условий, согласованных при заключении договора. В лизинг можно получить

любой автомобиль, в том числе и с пробегом (бывший в употреблении).

Лизинг удобен тем, что лизинговые компании менее пристально изучают финансовое состояние клиента, чем банки.

При оформлении лизинга необходим минимальный пакет документов. Клиент подает заявку на лизинг и готовит пакет документов, требуемый лизинговой компанией: заявка на приобретение автомобиля или оборудования, регистрационные и учредительные документы, документы подтверждающие финансовую состоятельность.

Также как и при кредитовании, лизинг предполагает ежемесячные платежи. На этом сходство заканчивается, и начинаются различия. Главное из них — после подписания договора лизинга договор купли-продажи на машину оформляется Лизингодателем и продавцом, которого выбирает Лизингополучатель. Собственником авто в течение срока лизинга будет лизинговая компания, а Лизингополучатель имеет возможность пользоваться машиной на основании договора лизинга (аренды). При этом Лизингодатель, по договоренности с Лизингполучателем, может брать на себя регистрацию автомобиля, страхование КАСКО и прохождение плановых техосмотров, а в случае возникновения ДТП выступает посредником между клиентом, страховой компанией и СТО. То есть лизинг — это не просто аренда и не просто кредит. Это целый комплекс сопутствующих услуг, здорово экономящих время клиента. В случае ДТП, лизингодатель может предоставить (естественно не бесплатно) техническую помощь, эвакуатор и даже временную замену автомобиля.

Некоторые компании даже не ждут выплаты от страховщика, а сами оплачивают ремонт, что значительно сокращает сроки восстановления машины. Но главное отличие лизинга от кредита заключается в уникальной возможности поменять авто или вернуть, если у клиента изменятие ся потребности или предпочтения. Дело в том, что при лизинге (в отличие от кредита) платежи за машину рассчитываются без остаточной стоимости автомобиля. Под этим понятием лизинговые компании понимают ту часть стоимости автомобиля, которую клиент должен выплатить в конце срока лизинга — если хочет получить машину в собственность. Начинает пользоваться популярностью и приобретение автомобилей в лизинг компаниями для своих сотрудников. В этом случае договор заключается с работодателем, а на работника оформляется генеральная доверенность.

ЗАО «АВАНГАРД ЛИЗИНГ»: ВАРИАНТЫ АВТОМОБИЛЕЙ В ЛИЗИНГ

Пример: лизинг автомобиля представительского класса

Год выпуска: Любой

Комплектация: Любая

Объем двигателя: Любой

Трансмиссия: Любая

Цена : по запросу

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Ежемесячный платеж с учетом КАСКО: по запросу

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Гарантия:

На условиях продавца или производителя

Подробнее

Лизинг автомобиля представительского класса от  ЗАО «Авангард Лизинг» — возможность улучшить имидж вашей компании, не прибегая к крупным финансовым расходам. Данное предложение публикуется в качестве примера. Посмотреть все актуальные предложения авто в лизинг различных марок можно на странице Автодилеры.

Лизинг авто : малолитражный автомобиль

Год выпуска: 2010

Модель: Peugeot 107

Расход топлива: 4,6 л на 100 км

Трансмиссия: МКП

Цена: по запросу

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Ежемесячный платеж с учетом КАСКО: по запросу

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

Лизинг авто с небольшим объемом двигателя – оптимальный вариант для компаний, которые нуждаются в оперативной курьерской доставке по Минску и Беларуси. Более того, лизинг малолитражного легкового автомобиля позволяет организации значительно экономить на топливе. ЗАО «АВАНГАРД ЛИЗИНГ» предлагает в лизинг авто экономичных моделей от ведущих мировых производителей: Toyota, Peugeot и других

Лизинг авто для такси

Год выпуска: 2010

Комплектация: Комфорт плюс

Объем двигателя: 1600

Трансмиссия: МКП

Цена: по запросу

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Ежемесячный платеж с учетом КАСКО: по запросу

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

Лизинг легковых автомобилей может использоваться как крупными таксопарками, так и таксистами-ИП. ЗАО «АВАНГАРД ЛИЗИНГ» предлагает в лизинг автомобили любых марок и моделей для нужд такси. Лизинг автомобиля для такси – удобный, быстрый и простой способ обновить автопарк. При этом лизингополучателю нет необходимости брать дорогой кредит и вносить всю стоимость автомобиля сразу, что позволяет оптимизировать расходы.

Лизинг авто для персонала

Год выпуска: 2016

Модель: Peugeot 308 SW

Объем двигателя: 1600

Тип двигателя: дизель\бензин

Цена: по запросу

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Ежемесячный платеж с учетом КАСКО: по запросу

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

Лизинг автомобиля для персонала позволяет выбрать подходящее авто с учетом пожеланий компании и нужд сотрудников. Если сотрудники Вашей компании совершают частые командировки по Беларуси или длительные поездки по городу – здесь однозначно подойдет надежный дизельный автомобиль. Если есть необходимость в частой курьерской доставке – можно взять в лизинг несколько небольших авто. Автомобиль в лизинг для служебного пользования может послужить хорошим способом поощрения сотрудников.

Лизинг джипа: пример

Год выпуска: 2016

Модель: Peugeot 4007

Объем двигателя: 2179

Расход топлива: 9,6 л на 100 км

Цена: по запросу

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Ежемесячный платеж с учетом КАСКО: по запросу

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

Лизинг джипа – сегодня этот вид VIP- лизинга авто быстро набирает популярность. Если компания планирует развиваться и выглядеть представительной в глазах клиентов, взять джип в лизинг – один из доступных способов продемонстрировать успешность. При этом фирма получает возможность экономить на налогах (лизинговые платежи относятся на себестоимость), а также оптимизировать расходы за счет удобного, разработанного специально под потребности Вашей фирмы графика лизинговых платежей.

Volkswagen Golf VI в лизинг

Год выпуска: 2016

Модель: Golf VI

Объем двигателя: 1600

Мощность: 75 л.с.

Трансмиссия: МКП

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Страховка КАСКО: включена на срок лизинга

Цена: 26172 USD

Ежемесячный лизинговый платеж на 36 мес.: 740 USD

Подробнее

Volkswagen Golf по праву считается самым успешным из немецких автомобилей. Пять поколений автомобилей марки Golf изменялись и совершенствовались в соответствии с мировыми тенденциями и требованиями, благодаря чему стали почитаемы в широком кругу автолюбителей. Новый Golf VI с обновленным дизайном кузова отличается инновационным турбодизельным двигателем TDI, в котором реализована технология «common rail» с безупречными рабочими характеристиками в сочетании с экономным расходом топлива.

Автомобиль среднего класса MG 350 с механической КПП в лизинг

Год выпуска: 2016

Модель: MG 350

Объем двигателя: 1500

Мощность: 106 л.с.

Трансмиссия: МКПП

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Цена: 18 890 USD

Ежемесячный лизинговый платеж на 36 мес.: 399 USD

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

MG350 – это высококачественный британский автомобиль, в котором сочетаются передовые технологии, дизайн и искусство распределения внутреннего пространства. Преимущество автомобилей MG – в соотношении цены, качества и уровня оснащения. Это уникальное предложение в Беларуси на рынке автомобилей среднего класса с бензиновым высокоэффективным экономичным двигателем для частых командировок или длительных поездок по городу.

Автомобиль среднего класса MG 350 с автоматической КПП в лизинг

Год выпуска: 2016

Модель: MG 350

Объем двигателя: 1500

Мощность: 106 л.с.

Трансмиссия: АКПП

Авансовый платеж: от 10% до 40%

Срок лизинга: от 12 мес. до 60 мес

Цена: 20 990 USD

Ежемесячный лизинговый платеж на 36 мес.: 443 USD

Гарантия: 3 года или 100 000 км пробега

Подробнее

MG350 – это высококачественный британский автомобиль, в котором сочетаются передовые технологии, дизайн и искусство распределения внутреннего пространства. Преимущество автомобилей MG – в соотношении цены, качества и уровня оснащения. Это уникальное предложение в Беларуси на рынке автомобилей среднего класса с бензиновым высокоэффективным экономичным двигателем для частых командировок или длительных поездок по городу.

 

Кто платит транспортный налог лизингодатель или лизингополучатель?

Кто платит транспортный налог, если автомобиль в лизинге?

Многим российским компаниям-перевозчикам часто приходится решать задачу поиска и выгодного привлечения долгосрочных инвестиций для увеличения автопарка и закупки нового оборудования. Когда возможность получить кредиты по разным причинам ограничена, лизинг становится одним из наиболее привлекательных, благодаря его доступности и эффективности, способов финансирования потребностей бизнеса. Приобрести автомобиль в лизинг для его использования с целью получения дохода могут также и физические лица.

Правовые и финансовые вопросы лизинга транспортных средств (ТС) регулируются Федеральным законом о финансовой аренде (лизинге). В законе прописаны допустимые варианты отношений между лизингодателем и лизингополучателем, которые стороны должны рассмотреть и согласовать до заключения договора. Прямого ответа, кто платит транспортный налог, если автомобиль в лизинге, в этом законе нет.

Кто должен платить транспортный налог

Должен ли платить транспортный налог лизингодатель, как собственник транспортного средства, или лизингополучатель, то есть компания-перевозчик, которая фактически получает доход от использования авто? За поиском ответа на наш вопрос логично обратиться к налоговому кодексу РФ. В статье 357 «Налогоплательщики» НК РФ обозначено, что налогоплательщиком признается то лицо, юридическое или физическое, на которое зарегистрировано транспортное средство, подлежащее налогообложению.

Ответ не до конца исчерпывающий. Законом предусмотрена возможность по согласованию сторон зарегистрировать машину как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. К тому же закон допускает регистрацию за лизингодателем по его адресу и дополнительно временную, по адресу и на имя лизингополучателя.

Правила регистрации автомототранспортных средств, п. 48, предусматривают те же варианты регистрации автомобиля.

  1. ТС регистрируется только за лизингодателем.
  2. ТС регистрируется за лизингодателем, а в дополнение согласуется возможность временной регистрации за лизингополучателем на срок, ограниченный действием договора.
  3. ТС регистрируется только за лизингополучателем, т. е. за физическим лицом или компанией-перевозчиком.

Однозначный ответ, кто платит транспортный налог при лизинге автомобиля и в каких случаях, содержится в

другом документе. Это Письмо Минфина России от 24.03.2009 N 03-05-05-04/01.

В лизинговом договоре пункт, на чье имя будет зарегистрировано авто, должен быть четко прописан. Для вариантов 1 и 2 плательщиком будет компания-лизингодатель. Лизингополучатель обязан платить этот налог лишь в случае 3, когда машина регистрируется исключительно на его имя.

В случае когда лизинговый договор уже существует, но в нем нет четкого указания, на чье имя должен регистрироваться автомобиль, то есть кто является налогоплательщиком, необходимо составить Дополнительное соглашение к договору, где прописать недостающие формулировки. В практике не так уж редки случаи, когда несогласованный пункт лизингового договора о регистрации авто по незнанию законов и правил приводил к оплате налога каждой из сторон, то есть двойной оплате, либо к отсутствию уплаты.

На кого лучше зарегистрировать авто

Принимая решение, за кем лучше зарегистрировать ТС, следует руководствоваться не экономией от перекладывания транспортного налога на вторую сторону сделки, а тщательным расчетом других условий лизингового договора.

Лизинг. Кто платит Транспортный налог и первоначальная стоимость

В расчетах следует сравнить предполагаемые затраты на лизинг со стоимостью покупки машины за счет собственных средств.

Также нужно сопоставить возможные изменения финансовых показателей компании при выборе того или иного способа регистрации авто. Лизингополучатель в любом случае затратит средства на оплату налога на автотранспорт либо в виде прямых налогов, либо в составе лизинговых платежей лизингодателю в качестве компенсации расходов последнего.

К обсуждению лизингового договора имеет смысл подключить как юристов и специалистов по транспорту, так и бухгалтеров лизингодателя и лизингополучателя для определения оптимальных формулировок статей и изучения, как корректно делать проводки по сделке. В лизинговом договоре, помимо вопроса регистрации авто, а с ним и определения налогоплательщика, нужно указать балансодержателя ТС, отразить возможность перехода права собственности к лизингополучателю, другие необходимые пункты. Если документ составлен корректно и учитывает все особенности сделки, не возникнет проблем с ведением бухгалтерии и правильностью отчислений.

Категория: Кредиты

Похожие статьи:

ЛизингФорум.ру — Статьи о лизинге — Финансовый лизинг

Лизинг. Все, что стоит знать о лизинге

Все о лизинге автомобилей — условия и выгоды

Что такое удорожание в лизинге?

Что значит машина в лизинге?

Плательщиком транспортного налога может быть как лизингодатель, так и лизингополучатель: все зависит от договора между ними.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 16 мая 2011 года N 03-05-05-04/12

Об уплате транспортного налога в отношении транспорта, переданного в лизинг

Вопрос: В соответствии с договором лизинга, заключенным между лизингодателем и лизингополучателем, лизингодатель предоставил лизингополучателю во временное владение и пользование транспортные средства, которые находятся на балансе лизингодателя.
В расчет лизинговых платежей не включен транспортный налог, поскольку договором предусмотрено, что лизингополучатель обязан осуществлять своевременную уплату транспортного налога за транспортные средства.
Транспортные средства зарегистрированы в ГИБДД МВД России на срок лизинга за лизингополучателем, т.е.

Добро пожаловать

в свидетельстве о регистрации транспортного средства собственником указан «Лизингополучатель», в графе «особые отметки» — «временный учет по договору лизинга, номер и дата». В паспорте транспортного средства в графе «Наименование собственника» указано «Лизингодатель», а в графе «особые отметки» — «лизингополучатель, временный учет по договору лизинга».
Кто из сторон договора лизинга является налогоплательщиком транспортного налога?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств, переданных в лизинг, и сообщает, что в соответствии с Положением о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, не предусмотрено рассмотрение обращений организаций по практике применения нормативных правовых актов Минфина России, по проведению экспертизы договоров и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Одновременно сообщается, что согласно ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.
Согласно Правилам регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (далее — Правила), утвержденным Приказом МВД России от 24.11.2008 N 1001 «О порядке регистрации транспортных средств», предусмотрена возможность регистрации транспортных средств, используемых по договору лизинга, за одним из участников договора лизинга по их письменному соглашению.
Кроме того, указанными Правилами предусмотрена также возможность временной, на срок действия договора лизинга, регистрации за лизингополучателем транспортного средства, зарегистрированного за лизингодателем.
Таким образом, если транспортные средства, находящиеся в собственности лизингодателя (но не зарегистрированные за ним), по договору лизинга переданы и временно зарегистрированы за лизингополучателем, налогоплательщиком транспортного налога является лизингополучатель.
Если по договору лизинга транспортные средства, в отношении которых осуществлена государственная регистрация за лизингодателем, временно передаются по месту нахождения лизингополучателя и временно ставятся на учет в органах Госавтоинспекции МВД России по месту нахождения лизингополучателя, то плательщиком транспортного налога является лизингодатель по месту государственной регистрации транспортных средств.

Заместитель директора Департамента
налоговой и таможенно-тарифной
политики
С.В.РАЗГУЛИН

Транспортный налог введен в ходе налоговой реформы с 2003 года. Он так же, как и налог на имущество организаций является региональным, т.е. все денежные средства от него поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации. Это постоянный и ежегодно увеличивающийся источник пополнения бюджета. Ведь в последние годы в десятки раз выросло не только количество собственников автомобилей, но также обладателей водных и воздушных видов транспорта.

При регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей на лизингодателя возможна постановка транспорта на временный учёт на лизингополучателя. В этом случае транспортный налог уплачивается лизингополучателем. Обычно в договорах лизинга предусматривается, что регистрация автотранспорта осуществляется на лизингополучателя. Однако, в некоторых регионах регистрация автомобилей может требовать наличия определенной инфраструктуры (автохозяйство), как например в Санкт-Петербурге.

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Не являются объектом налогообложения:

1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) промысловые морские и речные суда;

4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Сумму транспортного налога каждая организация определяет самостоятельно. Она зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации.

Сумма транспортного налога зависит от мощности двигателя автомобиля в лошадиных силах и ставки налога. Иными словами, ставки транспортного налога устанавливаются в расчете на одну лошадиную силу. В статье 361 НК РФ указаны ориентировочные ставки транспортного налога, а законодатели на местах имеют право их увеличивать или уменьшать, но не более, чем в пять раз.

Лизинг автотранспорта: кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог необходимо по местонахождению транспортных средств. То есть налог перечисляется в бюджет того региона, где зарегистрирован транспорт (ст. 363 НК РФ). Для автотранспортных средств местонахождением считается место их государственной регистрации (ст. 83 НК РФ). Кроме того, организации должны иметь в виду, что по транспортному налогу нужно будет представлять налоговые декларации по местонахождению транспортных средств. Следовательно, организации, которые передают транспортные средства филиалам или представительствам, должны уплачивать транспортный налог и подавать декларацию по транспортному налогу по местонахождению филиалов или представительств.

Перечислять транспортный налог в бюджет нужно один раз в год. А вот сроки платежа устанавливаются региональным законодательством.

Транспортный налог уплачивают и те организации, которые используют общий режим налогообложения, и те, которые переведены на уплату единого налога на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налога или применяют упрощенную систему налогообложения.

24 августа 2013 г. вступил в силу Федеральный закон №248-­‐ФЗ от 23.07.2013 г., которым изменен порядок уплаты и администрирования транспортного налога. Новая редакция пп. 2 п. 5 ст. 83, п. 2 ст. 84 НК РФ установила, что местом нахождения транспортных средств теперь признается исключительно место нахождения собственника имущества, а не место государственной регистрации транспортных средств. Этот факт создал много противоречий для сторон лизинговой сделки, о которых можно прочитать в разделе новостей рынка на нашем сайте. Планируется, что в ближайшее время указанное противоречие будет законодательно отрегулировано.

Кто платит транспортный налог при лизинге

Обязательство выплачивать транспортный налог может лежать как на лизингодателе, так и на лизингополучателе. Кто платит транспортный налог, если машина находится в лизинге, зависит от типа регистрации автомобиля и от того, на кого он оформлен. В этой статье мы подробно расскажем, кто выступает налогоплательщиком дорожного налога при покупке авто в лизинг. А те, кто хочет получить ответы уже сейчас, найдут их в таблице ниже:

Налогоплательщики ТН при лизинге

Налогоплательщиком дорожного налога является лицо, на которое зарегистрирован автомобиль.

абз 1 ст. 357 НК РФ:

«Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Согласно правилам регистрации ТС зарегистрировать автомобиль по договору лизинга можно двумя способами:

  1. На общих основаниях — за лизингодателем или за лизингополучателем;

п. 48.1 Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001:

«Транспортные средства, приобретенные в собственность физическим или юридическим лицом и переданные физическому или юридическому лицу на основании договора лизинга или договора сублизинга во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем на общих основаниях».

  1. Временно — за лизингополучателем.

п. 48.2 Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001:

«Транспортные средства, переданные лизингодателем лизингополучателю во временное владение и (или) пользование на основании договора лизинга или сублизинга, предусматривающего регистрацию транспортных

средств за лизингополучателем, регистрируются за лизингополучателем на срок действия договора по адресу места нахождения лизингополучателя или его обособленного подразделения на основании договора лизинга или сублизинга и паспорта транспортного средства».

Ниже рассмотрим, кто выплачивает ТН в зависимости от способа постановки авто на учет.

Кто платит ТН при обычной регистрации машины по договору лизинга

Стороны договора сами решают, на кого будет оформлен автомобиль после заключения сделки.

В случае если документ о лизинге предполагает, что автомобиль будет зарегистрирован в ГИБДД за арендодателем — дорожный налог будет платить арендодатель. Если за арендатором — то обязанность уплаты налога будет лежать за арендатором.

При временной регистрации машины за лизингополучателем обязанность уплаты ТН остается за лизингодателем.

Транспортный налог при лизинге: тонкости оплаты

Согласно разъяснениям ФНС автоналог в этом случае уплачивается по месту регистрации автомобиля.

Письмо ФНС России от 11.12.2013 N БС-4-11/22368:

«Если по договору лизинга транспортные средства, в отношении которых осуществлена государственная регистрация за лизингодателем, временно передаются по месту нахождения лизингополучателя и временно ставятся на учет в органах Госавтоинспекции МВД России по месту нахождения лизингополучателя, то плательщиком транспортного налога является лизингодатель по месту государственной регистрации транспортных средств».

Таким образом, налогоплательщиком ТН может быть как арендодатель, так и арендатор. Все зависит от того, на кого будет регистрироваться автомобиль. Чтобы избавиться от необходимости ежегодно выплачивать ТН, договоритесь с партнером по сделке, что регистрация автомобиля останется за ним, и отразите это в лизинговом договоре.

Дата добавления: 26 октября 2017 г.

Category: Банки

Similar articles:

Кто не платит транспортный налог?

Можно ли и как не платить транспортный налог законно

Как пополнить карту Тройка: как положить деньги на транспортный проездной

До какой даты нужно оплатить транспортный налог?

Где оплачивать транспортный налог на автомобиль?

Транспортный налог при аренде (лизинге) Текст научной статьи по специальности «Право»

Налогообложение

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ПРИ АРЕНДЕ (ЛИЗИНГЕ)

В. В. СЕМЕНИХИН, руководитель «Экспертбюро Семенихина»

Налогоплательщиками транспортного налога, исчисление и уплата которого регулируется гл. 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ), определены лица, на которых в соответствии с российским законодательством зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Транспортные средства независимо от их вида очень часто становятся предметами договоров аренды и лизинга. Рассмотрим особенности исчисления и уплаты налога в случае аренды и лизинга транспортных средств.

Напомним, что объектом налогообложения транспортным налогом на основании п. 1ст. 358 НК РФ признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

Аренда. Обратимся к гл. 34 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). Правовые основы аренды транспортных средств установлены § 3 гл. 34 ГК РФ.

Транспортное средство может быть предоставлено в аренду с экипажем и без экипажа. По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации, что следует из ст. 632 ГК РФ. Договор аренды транспортного средства с экипажем в соответствии со ст. 633 ГК РФ должен быть заключен в письменной форме независимо от его срока.

По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель согласно ст. 642 ГК РФ предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации. Для этого вида договора аренды также предусмотрена обязательная письменная форма, что установлено ст. 643 ГК РФ, причем договор составляется в письменной форме независимо от срока, на который он заключается.

Транспортными уставами и кодексами могут быть установлены особенности аренды отдельных видов транспортных средств с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации, так и без такого предоставления, что следует из ст. 641, 649 ГК РФ соответственно.

Так, Кодексом внутреннего водного транспорта РФ от 07.03.2001 № 24-ФЗ (далее — КВВТ РФ) определено, что аренда судов осуществляется в соответствии с ГК РФ и правилами, установленными гл. X КВВТ РФ.

Аренда судов согласно ст. 60 КВВТ РФ осуществляется на основании договора между арендодателем — лицом, сдающим судно в аренду, и арендатором — лицом, принимающим судно в аренду.

Во время действия договора аренды судна может произойти его отчуждение. Но отчуждение судна в этот период не влечет за собой прекращения действия договора аренды, и новый собственник судна приобретает все права и обязанности, предусмотренные договором и законодательством РФ (п. 4ст. 60 КВВТ РФ).

Обязанностью лица, у которого отчуждается судно, является уведомление нового собственника обо всех договорах аренды, заключенных в отношении судна. Новый собственник, в свою очередь,

обязан уведомить всех арендаторов судна о смене собственника.

Как установлено ст. 61, 63 КВВТ РФ, судно может быть предоставлено в аренду с экипажем и без экипажа.

Кодексом торгового мореплавания РФ от 30.04.1999 № 81-ФЗ (далее — КТМ РФ) также предусмотрена возможность фрахтования судна на время (тайм-чартер) и фрахтования судна без экипажа (бербоут-чартер).

Договор фрахтования судна на время (тайм-чартер) является договором, по которому судовладелец обязуется за обусловленную плату (фрахт) предоставить фрахтователю судно и услуги членов экипажа судна в пользование на определенный срок для перевозок грузов, пассажиров или для иных целей торгового мореплавания (ст. 198 КТМ РФ). Тайм-чартер должен быть заключен в письменной форме, что следует из ст. 201 КТМ РФ.

По договору фрахтования судна без экипажа (бербоут-чартеру) на основании ст. 211 КТМ РФ судовладелец за обусловленную плату (фрахт) обязуется предоставить фрахтователю в пользование и во владение на определенный срок не укомплектованное экипажем и неснаряженное судно для перевозок грузов, пассажиров или для иных целей торгового мореплавания. Бербоут-чартер должен быть заключен в письменной форме.

Бербоут-чартер может быть заключен с условием выкупа судна фрахтователем, что предусмотрено ст. 223 КТМ РФ. Если договором было предусмотрено условие о выкупе судна, то по истечении срока действия бербоут-чартера судно переходит в собственность фрахтователя, если он исполнил свои обязательства по договору и произвел последнюю уплату фрахта.

Следует отметить, что согласно подп. 4 п. 2 ст. 358 НК РФ не являются объектом налогообложения транспортным налогом пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.

К указанной деятельности, в частности, относится и деятельность, связанная с перевозкой по договору фрахтования судна на время с экипажем (тайм-чартер).

В письме Минфина России от 22.02.2005 № 0306-04-04/13 обращено внимание налогоплательщиков на то, что на транспортные средства, находящиеся в аренде, положения подп. 4 п. 2ст. 358 НК РФ не распространяются. Такая позиция Минфина

России подтверждается судебной практикой, в частности, постановлением ФАС Московского округа от 05.12.2008 по делу № КА-А40/10789-08 и определением ВАС РФ от 06.07.2007 № 8201/07.

А если организация часть судов, имеющихся в собственности, использует для грузовых перевозок посредством тайм-чартера, а часть судов сдает в аренду без экипажа, причем выручка от сдачи судов в тайм-чартер имеет наибольший удельный вес в общем объеме выручки, может ли она применять рассматриваемую льготу?

В письмах Минфина России от 22.07.2010 № 03-05-06-04/189, от 18.08.2010 № 03-05-0504/17 указано, что льгота по подп. 4 п. 2ст. 358 НК РФ предоставляется организации в отношении всех транспортных средств, находящихся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления), если пассажирские и грузовые перевозки являются основным видом деятельности организации.

В отношении судна, зарегистрированного в бербоут-чартерном реестре, плательщиком транспортного налога является фрахтователь судна, и на него не распространяется действие данной льготы.

Данная льгота также не распространяется и на иностранное лицо, имеющее в собственности грузовое судно. Такая точка зрения приведена в письмах Минфина России от 13.02.2007 № 03-0506-04/05 и УФНС России по Московской области от 10.01.2007 № 20-15/[email protected], атакже подтверждается судебной практикой.

В качестве примера приведем постановление ФАС Дальневосточного округа от 09.08.2007 по делу № Ф03-А51/07-2/2931. По мнению организации, она не является плательщиком транспортного налога в отношении спорного судна, поскольку оно находится в собственности иностранной компании и, кроме того, не является объектом налогообложения в силу подп. 4 п. 2ст. 358 НКРФ. Налоговый орган счел, что организация является налогоплательщиком транспортного налога в отношении этого судна, и доначислил организации транспортный налог.

Суд признал правомерным решение налогового органа, указав, что судно зарегистрировано в бербоут-чартерном реестре морского порта на основании договора бербоут-чартера между собственником судна — иностранной компанией и организацией — фрахтователем, что является обязательным условием в силу п. 1 ст. 33 КТМ РФ и отвечает характеристикам, перечисленным в п.1 ст. 358 НК РФ, следовательно, является объектом налогообложения в соответствии с действующим

законодательством РФ. Ссылка организации на положения поди. 4 п. 2ст. 358 НК РФ судом отклонена, поскольку судно не является собственностью общества, следовательно, не подпадает под категорию транспортных средств, на которые распространяется предусмотренная названной нормой права льгота.

Не являются объектами налогообложения транспортным налогом и суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов (далее — РМРС), что установлено подп. 9 п. 2 ст. 358 НК РФ.

Разъяснения о порядке применения данного подпункта содержит письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-05-05-01/23. В письме указано, что согласно п. 2 ст. 38 КТМ РФ при регистрации судна в бербоут-чартерном реестре или РМРС выдается свидетельство о праве плавания под Государственным флагом РФ на срок, указанный в решении о временном предоставлении судну права плавания под Государственным флагом РФ.

Суда, которые используются для международных перевозок грузов, пассажиров и их багажа, а также для оказания иных связанных с осуществлением указанных перевозок услуг (в том числе для сдачи судов в аренду для оказания таких услуг) регистрируются в РМРС. Регистрация судов в РМРС осуществляется капитанами морских торговых портов, перечень которых утверждается Правительством РФ. Регистрация судна осуществляется на имя собственника судна или на имя фрахтователя судна по бербоут-чартеру. Судно приобретает право плавания под Государственным флагом РФ с момента регистрации в одном из реестров судов РФ, в том числе в РМРС.

Регистрация судна в РМРС подлежит ежегодному подтверждению. Правила регистрации судов и прав на них в морских торговых портах утверждены приказом Минтранса России от 21.07.2006 № 87, которым установлена форма свидетельства о праве плавания под Государственным флагом РФ, выдаваемая при регистрации судна в РМРС. Льгота по транспортному налогу предоставляется налогоплательщикам только при наличии свидетельства о праве плавания под Государственным флагом РФ с даты регистрации судна в РМРС и ежегодного подтверждения такой регистрации.

Воздушные суда также могут быть предметом договора аренды, что вытекает из ст. 61 Воздушного кодекса РФ от 19.03.1997 № 60-ФЗ (далее — ВК РФ). Согласно этой статье ВК РФ эксплуатантом воздушного судна является гражданин или юридическое лицо, имеющие воздушное судно на праве собственности, на условиях аренды или на ином

законном основании, использующие указанное воздушное судно для полетов и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта.

Порядок государственной регистрации и государственного учета воздушных судов установлен ст. 33 ВК РФ.

Государственная регистрация прав на воздушные суда и сделок с ними осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 14.03.2009 №31-Ф3 «О государственной регистрации прав на воздушные суда и сделок с ними». Государственной регистрации подлежат права на воздушные суда, а также сделки с воздушными судами, если государственная регистрация таких сделок предусмотрена ГК РФ.

В письме Минфина России от 10.12.2007 № 0305-05-04/07 со ссылками на ст. 357, 358 НК РФ указано, что налогоплательщиками транспортного налога являются лица, на которых транспортные средства зарегистрированы в установленном законом порядке. В частности, отмечено, что в соответствии со ст. 131 ГК РФ объектами государственной регистрации прав являются вещные права на объект недвижимости, к которым относятся воздушные суда, и ограничения этих вещных прав, поэтому в соответствии со ст. 357 НК РФ лицами, на которых согласно законодательству РФ зарегистрированы воздушные суда, понимаются субъекты вещных прав. Следовательно, в силу норм ст. 131 ГК РФ и ст. 33 ВК РФ, а также с учетом сложившейся правоприменительной практики налогоплательщиками в отношении воздушных судов должны признаваться лица, обладающие вещными правами (правами собственности, оперативного управления, хозяйственного ведения) на воздушные суда.

Правила государственной регистрации гражданских воздушных судов РФ утверждены приказом Минтранса России от 02.07.2007 № 85 (далее — Правила № 85). Согласно Правилам № 85 гражданские воздушные суда подлежат регистрации на собственников этих судов. Следовательно, даже если воздушное судно будет передано в аренду, платить транспортный налог в отношении этого воздушного судна будет лицо, на которого оно зарегистрировано.

Такой вывод подтверждает и арбитражная практика, в частности, постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.11.2007 по делу № А58-1288/07-Ф02-8428/07. В постановлении сказано, что исходя из того, что объектами государственной регистрации прав в соответствии со ст. 131 ГК РФ являются вещные права на объект недвижимости и ограничения этих вещных прав, судебные инстанции пришли к обоснованному

выводу, что в соответствии со ст. 357 НК РФ под лицами, на которых согласно законодательству РФ зарегистрированы транспортные средства, понимаются субъекты вещных прав (собственники).

В связи с этим суд указал, что у налогового органа отсутствовали правовые основания для доначисления обществу транспортного налога на гражданские воздушные суда, эксплуатируемые на условиях аренды или лизинга. В постановлении ФАС Центрального округа от 21.11.2006 по делу № 08-2091/06-7 также отмечено, что организация обоснованно не включила в налоговую декларацию воздушное судно, арендованное ею у собственника, поскольку она не является налогоплательщиком транспортного налога по указанному объекту.

В отношении наземных транспортных средств, являющихся объектами налогообложения транспортным налогом, налогоплательщиком будет являться лицо, на которое зарегистрировано данное транспортное средство, независимо от того, что это транспортное средство может быть передано арендатору по договору аренды.

Лизинг. Как показывает практика, наибольшее число вопросов возникает при определении того, кто будет являться налогоплательщиком транспортного налога в отношении транспортных средств, переданных по договору лизинга.

Напомним, что правовые основы договора лизинга установлены Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Закон № 164-ФЗ). Договор лизинга в соответствии со ст. 2 Закона № 164-ФЗ представляет собой договор, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договор лизинга независимо от его срока заключается в письменной форме (п. 1ст. 15 Закона№ 164-ФЗ).

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе транспортные средства (п. 1ст. 3 Закона№ 164-ФЗ). Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя, что следует из ст. 11 Закона№ 164-ФЗ. Договором может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон (п. 1ст. 19 Закона№ 164-ФЗ).

Теперь обратимся к ст. 10 Закона № 164-ФЗ, которая устанавливает порядок регистрации предмета договора лизинга и прав на него.

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах, в частности, транспортные средства, регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае расторжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

Подробно порядок регистрации транспортных средств, являющихся предметом лизинга, изложен в п. 48 Правил регистрации автомото-транспортных средств и прицепов к ним в ГИБДД России, утвержденных приказом МВД России от 24.11.2008 № 1001 (далее — Правила № 1001). Пунктом 48 Правил № 1001 определено, что транспортные средства, приобретенные в собственность лизингодателем и переданные им на основании договора лизинга или договора сублизинга лизингополучателю во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем.

Регистрация транспортных средств за лизингодателем производится регистрационным подразделением по месту нахождения лизингодателя на общих основаниях. Значит, если транспортное средство регистрируется на лизингодателя, то налогоплательщиком транспортного налога является лизингодатель, который уплачивает налог по месту регистрации транспортного средства.

Напомним, что уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу осуществляется налогоплательщиком в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, установленные законами субъектов РФ (ст. 363 НК РФ). Местом нахождения имущества в целях налогообложения согласно п. 5ст.83 НК РФ признается:

— для морских, речных и воздушных транспортных средств — место (порт) приписки, при отсутствии такового — место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место нахождения (жительства) собственника имущества;

— для транспортных средств, не указанных в подп. 1 п. 5 ст. 83 НК РФ, — место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества;

— для иного недвижимого имущества — место фактического нахождения имущества.

Вместе с тем Правилами № 1001 предусмотрена возможность временной, на срок действия договора лизинга, регистрации за лизингополучателем транспортного средства, зарегистрированного за лизингодателем. По разъяснениям Минфина России, содержащимся в письме от 24.03.2009 № 03-0505-04/01, если по договору лизинга транспортные средства (зарегистрированные за лизингодателем) временно передаются лизингополучателю и временно ставятся на учет в органах ГИБДД России по месту нахождения лизингополучателя, то плательщиком транспортного налога является лизингодатель по месту государственной регистрации транспортных средств.

Организация, владеющая автомобилем по договору лизинга, является плательщиком транспортного налога только в том случае, если по взаимному согласию между ней и лизингодателем данный автомобиль зарегистрирован только на эту организацию. Иными словами, если транспортные средства, находящиеся в собственности лизингодателя (но не зарегистрированные за ним), по договору лизинга переданы и временно зарегистрированы за лизингополучателем, плательщиком транспортного налога будет являться лизингополучатель. Аналогичные

разъяснения были даны и в более ранних письмах Минфина России от 30.06.2008 № 03-05-05-04/14, от27.03.2007 № 03-05-06-04/15, от 12.12.2006 № 0306-04-04/52, в письме УФНС России по г. Москве от 27.03.2007 № 09-14/026134.

Список литературы

1. Воздушный кодекс РФ: Федеральный закон от 19.03.1997 № 60-ФЗ.

2. Гражданский кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон от 26.11.1996 № 14-ФЗ.

3. Кодекс внутреннего водного транспорта РФ: Федеральный закон от 07.03.2001 № 24-ФЗ.

4. Кодекс торгового мореплавания РФ: Федеральный закон от 30.04.1999 № 81-ФЗ.

5. Налоговый кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

6. Налоговый кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

7. О финансовой аренде (лизинге): Федеральный закон от29.10.1998 № 164-ФЗ.

8. Письмо Минфина России от 24.03.2009 №03-05-05-04/01.

9. Письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-05-05-01/23.

Налог на аренду транспортных средств и подписку

Генеральная статистика штата Северная Каролина. В § 105-187.1(a)(3c) « обязательство ограниченного владения » определяется как «долгосрочная аренда или аренда, краткосрочная аренда или аренда, а также подписка на транспортные средства». При подаче заявления на получение Свидетельства о праве собственности в Северной Каролине на автомобиль, приобретенный арендодателем для ограниченного владения, арендодатель может выбрать уплату налога на использование автомагистралей Уполномоченному по автотранспортным средствам, или лицо может выбрать сбор и перечисление налога. министру доходов по квитанциям об ограниченном владении, полученным от транспортного средства.

Тип обязательства ограниченного владения Определение Ставка налога
Краткосрочная аренда или аренда

Определено в NC General Stat. § 105-187.1(a)(7) как «[a] аренда или аренда автомобиля или автомобилей, включая услугу совместного использования транспортных средств, которая не является долгосрочной арендой или арендой или подпиской на транспортное средство.”

8%                                                                                                                                                                                  
Подписка на транспортные средства Подписка на транспортные средства Краткосрочная аренда или арендаПодписка на транспортные средства Подписка на транспортные средства Определено в NC General Stat. § 105-187.1(a)(9) как «[a] письменное соглашение, которое предоставляет лицу право использовать и обменивать автомобили, принадлежащие, прямо или косвенно, лицу, предлагающему соглашение, после уплаты абонентской платы, но это не включает услугу совместного использования транспортных средств.Абонентская плата должна обеспечивать лицу эксклюзивное использование оговоренного количества транспортных средств в любой момент времени в течение всего срока действия подписки». 5%
Долгосрочная аренда или аренда Определено в NC General Stat. § 105-187.1(a)(3) как «[a] лизинг или аренда, заключенная в соответствии с письменным соглашением об аренде или аренде одного или нескольких транспортных средств одному и тому же лицу на срок не менее 365 дней подряд, и это не является транспортным средством подписка.«В некоторых случаях максимальный налог может применяться к постоянному ограниченному владению автомобилем одному и тому же лицу. 3%

Предприятие или физическое лицо, не зарегистрированное в Департаменте и обязанное собирать и/или перечислять налог на аренду автотранспортных средств и налог на подписку, может зарегистрироваться онлайн на портале онлайн-регистрации предприятий . Лицо, регистрирующееся для уплаты арендной платы и налога на подписку в первый раз, должно ответить «Да» на вопрос «Вы предоставляете аренду или подписку на автотранспортные средства?»

Информация об аренде автотранспортных средств и налоге на подписку должна быть представлена ​​в Департамент по форме E-500F, Декларация об аренде автотранспортных средств и налоге на подписку.

Дополнительная информация для Налог на аренду транспортных средств и подписку

Подать заявку и оплатить сейчас

Технические рекомендации по аренде автомобилей и налогу на подписку

9 преимуществ аренды автомобиля

Многие опасаются лизинга, поскольку неясны преимущества покупки. В конце концов, зачем арендовать автомобиль, если вы можете владеть им и получить назад часть денег, когда продаете его? В зависимости от ваших личных предпочтений, образа жизни и финансового положения лизинг может иметь множество преимуществ.

От более низких ежемесячных платежей до еще большего количества вариантов автомобилей — вот почему лизинг автомобиля может быть для вас правильным.

Каковы преимущества лизинга автомобиля?

Лизинг теоретически аналогичен аренде квартиры. Как человек, сдающий автомобиль в аренду или арендатор, вы платите некоторые первоначальные взносы вместе с ежемесячными платежами за использование автомобиля, но на самом деле вы им не владеете. В каждом договоре аренды есть условия, которые вы должны соблюдать, и по истечении оговоренного срока вы возвращаете автомобиль лизинговой компании.Этот тип договоренности имеет несколько преимуществ, которые могут сделать лизинг гораздо выгоднее для вас.

1. Снижение ежемесячных платежей

Одним из самых больших преимуществ лизинга автомобиля, как правило, являются более низкие ежемесячные платежи, чем если бы вы получали финансирование для покупки автомобиля.

Когда вы финансируете покупку автомобиля, вы платите полную стоимость покупки автомобиля в течение срока финансирования плюс проценты. А вот лизинговые платежи рассчитываются немного по-другому.

Вместо того, чтобы платить за полную стоимость автомобиля, ваши ежемесячные платежи покрывают амортизацию автомобиля (плюс арендная плата и налоги) в течение срока аренды.Поскольку вы финансируете только амортизацию, а не покупную цену, ваш платеж обычно будет намного ниже.

Эти сбережения могут помочь вам либо перейти на более новую, более подходящую модель для вашего бюджета, либо ежемесячно экономить деньги на менее дорогой оплате автомобиля.

2. Меньше наличных требуется при отъезде

Первоначальный взнос при покупке автомобиля может достигать 20%, но при аренде часто требуется практически ничего для первоначального взноса. Как правило, при подписании договора аренды вам придется заплатить платеж за первый месяц, налоги, плату за право собственности и регистрацию, а также, возможно, плату за приобретение или другие сборы, но стоимость обычно меньше, чем наличные, которые вам нужно внести. финансирование покупки автомобиля.

3. Снижение затрат на ремонт

Поскольку сроки аренды очень короткие, большая часть ремонта будет покрываться полной гарантией производителя. В некоторых случаях производитель покрывает расходы на техническое обслуживание. При просмотре вашего договора аренды и договоров о гарантии или техническом обслуживании убедитесь, что вы понимаете, какой ремонт и техническое обслуживание покрываются, чтобы избежать непредвиденных счетов за обслуживание автомобиля.

4. Вам не нужно беспокоиться о перепродаже

При бессрочной аренде: по истечении срока аренды вы просто возвращаете ее и переходите к следующему автомобилю.Нет проблем с попыткой перепродать его, а стоимость автомобиля в конце срока аренды является обязанностью лизинговой компании, а не вашей. Вы по-прежнему можете нести ответственность за дополнительные суммы в конце срока аренды, включая чрезмерный износ и использование и превышение пробега.

5. Вы можете без проблем получать новую машину каждые несколько лет

Аренда автомобилей обычно длится от 24 до 48 месяцев. Поскольку сроки аренды относительно короткие, вы можете водить новый автомобиль с новейшими технологиями и стандартами безопасности, не пытаясь купить или продать свой текущий, когда придет время обновить его.

По окончании срока аренды вы просто возвращаете его дилеру, выбираете следующий автомобиль и подписываете новый договор аренды.

6. Больше автомобилей на выбор

Многие люди присматриваются к машине мечты, но могут столкнуться с трудностями при получении финансирования для ее покупки.

Лизинг автомобиля, однако, открывает двери для более дорогих моделей и пакетов отделки салона, поскольку он обычно сопровождается более низкой ежемесячной оплатой за тот же автомобиль. Это дает вам больше гибкости при выборе автомобиля, чтобы вы могли выбрать тот, который лучше всего соответствует вашему стилю жизни.

7. У вас может быть опцион на покупку автомобиля по окончании срока аренды

Аренда часто включает опцион на покупку по заранее установленной цене. Вы можете выбрать эту опцию, если вы любите свой автомобиль или цена покупки меньше его стоимости. С другой стороны, вы можете уйти, если покупная цена превышает стоимость автомобиля.

Хотя это может заставить вас сожалеть о том, что вы не купили его с самого начала, это дает вам возможность «испытать» транспортное средство в течение нескольких лет, прежде чем брать его на долгосрочную перспективу.

Стоит ли арендовать автомобиль?

Не существует однозначно правильного или неправильного ответа на вопрос, следует ли вам арендовать или купить автомобиль. Это зависит от вашего образа жизни, финансов и личных предпочтений.

Лизинг может быть для вас отличным вариантом, но прежде чем идти в автосалон и подписывать договор, вы должны понимать плюсы и минусы лизинга автомобиля.

Расходы на лизинг автомобилей: налоги и сборы

При аренде автомобиля вы платите за амортизацию автомобиля в течение срока аренды плюс проценты.Несмотря на то, что лизинг дает вам возможность управлять автомобилем с новейшими технологиями комфорта, безопасности и информационно-развлекательных технологий, за него также взимается довольно много комиссий, о которых вам следует знать.

praetorianphoto/Getty Images

Чтобы узнать больше об основах лизинга, ознакомьтесь с разделом Как работает лизинг автомобиля?

Когда вы спрашиваете: «Сколько стоит аренда автомобиля?» вы захотите рассмотреть все расходы, а не только ежемесячный платеж и сумму, причитающуюся при подписании, которую вы видите в рекламе.Некоторые сборы, с которыми вы столкнетесь при аренде, могут быть согласованы, в то время как другие установлены в камне. Вы также захотите рассмотреть налоги, которые вы должны заплатить авансом и с каждым из ваших арендных платежей.

Найдите лучшие цены на аренду

Экономьте в среднем 94 доллара в месяц на аренде нового автомобиля, внедорожника или грузовика с программой U.S. News Best Price Program.

Get авансовые ценообразования на инвентаре

найдете дисконтные цены сэкономить на оплате аренды

Посмотрите, что другие заплатили за автомобиль, который Вы хотите

LabelSelect MakeAcuraAlfa RomeoAudiBMWBuickCadillacChevroletChryslerDodgeFIATFordGenesisGMCHondaHyundaiInfinitiJaguarJeepKiaLand RoverLexusLincolnMaseratiMazdaMercedes-BenzMINIMitsubishiNissanPorscheRamSubaruToyotaVolkswagenVolvo
Вот сборы аренды мы рассмотрим в данном руководстве :
  • Комиссия за приобретение (банковская комиссия)
  • Плата за утилизацию
  • Регистрация, название, лицензионные сборы
  • Плата за документ
  • Залог
  • Плата за первый месяц
  • Страхование разрывов
  • Налог с продаж
  • Акцизный налог
  • Плата за сверхнормативный износ
  • Плата за превышение пробега
  • Плата за досрочное расторжение
  • Плата за аренду и своп
  • Стоимость выкупа

 

Сборы, которые вы будете платить при подписании договора

Существует множество авансовых платежей, которые вам придется заплатить в дополнение к первоначальному взносу в день, когда вы получите свой новый арендованный автомобиль.Вам необходимо знать полную стоимость наличных средств, чтобы убедиться, что у вас достаточно денег для начала аренды.

Плата за приобретение (банковская комиссия): Стоимость аренды автомобиля — это плата, взимаемая арендодателем за заключение договора аренды. Иногда его называют банковским сбором, комиссией за начало аренды или административным сбором. Плата за приобретение будет варьироваться от нескольких сотен долларов до 1000 долларов за роскошный автомобиль более высокого класса. Хотя иногда это может быть предметом переговоров, не часто вы можете торговаться по поводу стоимости.

Хотя обычно вы не можете препираться из-за платы, знайте, что в основном это надуманная плата, которая, теоретически, используется для всех административных и бумажных работ по аренде. Если вы берете автокредит, вам не нужно платить такую ​​комиссию, но она обычная для лизинга.

В зависимости от того, как структурирован ваш договор об аренде, вы либо оплачиваете сбор за приобретение авансом, либо как часть ежемесячных платежей. Обратите внимание, что если она включена в ваш ежемесячный платеж, вы будете платить проценты по ней.

Некоторые дилеры увеличивают комиссию за приобретение, чтобы заработать немного больше денег на сделке с новым автомобилем. Лучший способ избежать наценки — делать покупки у нескольких дилеров и настаивать на том, чтобы общая сумма платы за проезд, которую они предлагают, была разбита на отдельные составляющие. Если вы видите дилерский центр, чья плата за приобретение значительно выше, чем у других, они, вероятно, завышают плату.

Регистрационные, правоустанавливающие и лицензионные сборы: Чтобы доехать на недавно взятом в аренду автомобиле, его необходимо зарегистрировать в DMV штата.Разные штаты взимают разные сборы за эти услуги, поэтому убедитесь, что вы знаете, каковы они в вашем штате, чтобы правильно составить бюджет. Вы можете спросить, почему вы должны платить пошлину за право собственности, если у вас никогда не было права собственности на арендованный автомобиль. В большинстве контрактов вы должны платить за право собственности, принадлежащее лизинговой компании.

Государственная регистрация, право собственности и лицензионные сборы не подлежат обсуждению. Однако любая плата, которую дилерский центр пытается взимать за оформление документов, подлежит обсуждению.

Плата за документацию: Плата за документацию или документацию — это еще один способ, с помощью которого дилер может взимать с вас плату за подготовку документов для оформления аренды автомобиля. Иногда плата за документацию включена в плату за приобретение, а в других случаях она добавляется к ней. Хотя вы можете и не добиться успеха, вы всегда должны пытаться договориться о плате за документ. Плата за оформление документов может сильно варьироваться от пары сотен до нескольких сотен долларов.

Гарантийный депозит: Некоторые договоры аренды требуют, чтобы вы внесли гарантийный депозит в начале аренды, чтобы компенсировать любые расходы, которые вы понесете в конце аренды, такие как сверхнормативный пробег, чрезмерный износ или сборы за утилизацию.Когда они собираются, гарантийные депозиты часто составляют стоимость одного ежемесячного платежа.

Технически гарантийный депозит не является платой, так как вы получите деньги обратно в конце аренды, если у вас не будет вычтена плата за окончание аренды. Тем не менее, вам придется заложить стоимость в первоначальную цену аренды.

Платеж за первый месяц: В дополнение к любому первоначальному взносу, большинство договоров аренды также требуют от вас внесения первого ежемесячного платежа во время подписания договора аренды.В зависимости от автомобиля, который вы выберете, оплата за первый месяц может добавить от пары сотен долларов до более чем тысячи долларов к сумме наличных, которую вам нужно принести на стол. Иногда вы можете найти субсидируемые автопроизводителями сделки по аренде, которые не требуют ни первоначального взноса, ни оплаты за первый месяц в начале аренды автомобиля.

Страхование Gap Расходы: Gap, или гарантированная защита активов, страхование требуется почти для всех договоров аренды. Он защищает как арендодателя, так и вас в случае полной гибели или кражи автомобиля в течение срока аренды.Даже если договор лизинга не требует от вас его наличия, покупка покрытия разрыва имеет решающее значение для покрытия любой разницы между вашим договорным обязательством и рыночной стоимостью, которую вам выплатит ваша страховка от столкновения, комплексная или любая другая сторона страхования.

Подробнее о покрытии можно прочитать в нашей статье о страховании от разрывов.

Хотя вас, скорее всего, будут принуждать к этому, вам не нужно покупать страховой полис у дилера или в лизинговой компании. На самом деле, дилерский центр, вероятно, является самым дорогим местом для его покупки.Вместо этого обратитесь в свою страховую компанию и в свое финансовое учреждение, чтобы найти лучшее покрытие по лучшей цене. Даже если у вас нет ссуды с ними, большинство банков и кредитных союзов могут продать вам покрытие разрыва.

Плата, которую вы должны заплатить в конце срока аренды

Легко удивиться сумме, которую вы должны заплатить в конце срока аренды. В зависимости от того, как вы относились к арендованному автомобилю в течение срока действия договора, плата за окончание аренды может стоить вам от нуля до тысяч долларов.Если вы внесете гарантийный депозит в начале аренды, его можно будет применить к большинству расходов по окончанию аренды.

Комиссионный сбор: Договоры аренды обычно предусматривают комиссионный сбор, который должен быть уплачен лизинговой компании в конце срока для покрытия расходов на подготовку автомобиля к перепродаже или утилизацию автомобиля. У вас есть несколько возможностей попытаться договориться о плате. Во-первых, вы можете попытаться исключить его из контракта до того, как подпишете его, хотя это довольно дальний шаг.Во-вторых, вы можете попытаться уменьшить или устранить его, купив арендованный автомобиль или взяв в аренду новый автомобиль у того же дилера или той же марки.

Если вы не уверены, сможете ли вы договориться о плате, обязательно заложите расходы в бюджет.

Плата за сверхнормативный износ: Несмотря на то, что вам разрешен определенный износ в течение двух- или трехлетнего срока аренды, чрезмерный износ или повреждение приведет к тому, что в конце контракта будет взиматься плата за доведение вернуть транспортное средство в приемлемое состояние, определенное арендодателем.

Многие лизинговые фирмы используют «тест кредитной карты», чтобы определить, что является приемлемым, а что нет. Если дефект можно полностью покрыть кредитной картой стандартного размера, они не будут взимать плату за износ. Если повреждение видно за краями карты, с вас будет взиматься плата за его ремонт.

Khwanchai Phanthong/EyeEm/Getty Images

Договоры аренды требуют, чтобы вы выполняли все запланированные работы по техническому обслуживанию в течение срока действия сделки. Иногда он включается в арендную плату, но в большинстве случаев вам придется заплатить за него самостоятельно.Обязательно сохраните всю документацию, подтверждающую, что работа была завершена. В большинстве случаев обслуживание не обязательно выполнять у исходного дилера, но работа должна быть задокументирована.

Перед окончанием срока аренды рекомендуется подготовить автомобиль так же, как если бы вы готовили его к продаже как подержанный автомобиль. Тщательно очистите его внутри и снаружи, нанесите на него воск, чтобы он производил отличное первое впечатление, и соберите все документы, чтобы показать, что вы выполнили все периодическое техническое обслуживание, необходимое во время аренды.

Плата за избыточный износ также может быть получена от любых надстроек, которые вы устанавливаете на автомобиль. Вам нужно вернуть автомобиль так же, как он покинул дилерскую партию. В противном случае они могут взимать с вас плату за восстановление автомобиля до такого состояния. Даже если вам может показаться, что ваши настройки повышают ценность автомобиля, они являются обязательствами, когда вы возвращаете автомобиль.

Плата за превышение пробега: Почти каждый контракт имеет строгое ограничение на количество миль, которое вы можете проехать в течение срока действия договора аренды.Превысьте этот лимит пробега, и вам придется заплатить цену в конце аренды за каждую милю сверх предела, который вы проедете. Большинство сборов за превышение пробега составляет от 15 до 50 центов за милю.

Вы можете ограничить вероятность того, что вам придется платить за превышение пробега, точно оценив количество миль, которые вы проезжаете в год, до заключения договора аренды. Если вы проезжаете много миль, лизинг может быть не лучшим способом получить автомобиль. В долгосрочной перспективе для вас может быть дешевле взять кредит и купить новый или сертифицированный подержанный автомобиль.

Если у вас запланирована длительная поездка ближе к концу срока аренды, и вы приближаетесь к лимиту пробега, вы можете сравнить стоимость прогнозируемого дополнительного пробега с ценой, которую вы заплатили бы за аренду автомобиля для поездки.

Плата за досрочное расторжение договора: Лизинг нового автомобиля создает юридически обязывающий договор. Если по какой-либо причине вам необходимо досрочно расторгнуть договор аренды, с вас будет взиматься плата за досрочное расторжение. Он предназначен для оплаты лизинговой фирме невыплаченной суммы, которую вы бы профинансировали, если бы выполнили условия контракта.Он снижается в течение срока аренды. В начале аренды стоимость досрочного расторжения может составлять многие тысячи долларов.

Есть несколько способов досрочно расторгнуть договор аренды, и некоторые из них обходятся дороже, чем другие. Если есть способ избежать платы за досрочное прекращение, вам следует следовать этой стратегии.

Стоимость выкупа: Если вы решите приобрести автомобиль в любой момент аренды, будет взиматься стоимость выкупа. Технически это не лизинговая плата, а покупная цена автомобиля, если вы хотите его купить.Стоимость выкупа начинается очень высокой в ​​начале аренды и снижается в течение срока действия договора.

Если ваш арендованный автомобиль не амортизировался до уровня его остаточной стоимости, вы можете заработать немного денег по окончании аренды, оплатив стоимость выкупа и самостоятельно перепродав автомобиль по более высокой рыночной стоимости.

Плата за обмен арендой: Если вам нужно расторгнуть договор аренды до окончания срока действия договора, одним из вариантов является обмен арендой. По сути, вы передаете свое обязательство по ежемесячным платежам за автомобиль другому человеку, который ищет выгодную сделку по краткосрочной аренде.Такие компании, как SwapALease.com и LeaseTrader.com, выступают в роли посредников между вами и потребителями, желающими приобрести ваш арендованный автомобиль. Они взимают плату, чтобы помочь вам продать вашу аренду и заполнить необходимые документы.

Прежде чем инициировать обмен арендой, уточните в своей лизинговой компании, разрешен ли он условиями вашего контракта. Иногда лицо, принимающее на себя вашу аренду, берет на себя полную ответственность в течение всего срока действия договора, в то время как в других случаях вы все еще несете ответственность за арендные платежи, если они их не платят.

Налоги на аренду автомобилей

Рассчитать налог, который вы должны заплатить при аренде нового автомобиля, может быть сложно. Поскольку сумма может быть значительной, очень важно, чтобы вы рассчитали, сколько вы должны заплатить и когда вы должны заплатить, чтобы правильно составить бюджет.

Если у вас есть вопросы о размере налога, лучше всего обратиться к специалисту по налогам, а не полагаться на опыт продавца-дилера, основная задача которого заключается в том, чтобы заставить вас арендовать автомобиль. Специалист по налогообложению может изучить вашу полную налоговую картину и помочь вам спланировать наилучший способ уплаты налогов с наименьшими затратами.

В зависимости от того, где вы живете, аренда автомобиля может иметь различные налоговые последствия. В некоторых штатах, таких как Орегон и Нью-Гэмпшир, вообще нет налога с продаж. Вам просто нужно заплатить за лицензирование, право собственности и регистрацию.

В некоторых местах вам придется заплатить налог с продаж или акцизный налог на сумму, которую вы внесете, плюс ваши ежемесячные платежи. В других случаях вам придется платить налог с продаж со всей капитализированной стоимости автомобиля. Можете ли вы вычесть сумму вашего предмета обмена из облагаемой налогом цены, также зависит от того, где вы находитесь.

Обычно время уплаты налога определяется местным налоговым органом. В некоторых местах у вас будет возможность заплатить налог авансом или вместе с вашими ежемесячными платежами. Опять же, вам следует поговорить со своим налоговым консультантом, чтобы определить, какой путь выбрать. Если вы планируете использовать арендованное транспортное средство в коммерческих целях, способ вычета расходов на использование транспортного средства отличается от того, как если бы он использовался в личных целях, поэтому обязательно обсудите предполагаемое использование транспортного средства со специалистом по налогам.

Основы лизинга

Конечно, самые значительные расходы, которые вам придется заплатить при аренде автомобиля, — это амортизация и проценты. В отличие от покупки автомобиля и оплаты его полной стоимости, вы несете ответственность только за амортизацию, которая происходит в течение срока аренды, плюс проценты и сборы.

Чтобы заключить выгодную сделку по аренде, нужно не просто найти предложение с низкими ежемесячными арендными платежами. Вы захотите найти автомобильные сделки с небольшими авансовыми платежами, низкими комиссиями, низкими денежными факторами (процентными ставками) и доступными лизинговыми платежами.Вместе эти компоненты обеспечивают низкую общую стоимость аренды. Поиск автомобиля с высокой остаточной стоимостью, низкой капитализированной стоимостью или значительным снижением предельной стоимости помогает свести к минимуму сумму амортизации, которую вы должны заплатить за счет первоначального взноса и ежемесячных арендных платежей.

Несмотря на то, что вы можете арендовать автомобиль с плохой кредитной историей, арендатору с отличной кредитной историей это гораздо выгоднее. Задолго до того, как вы решите арендовать новый автомобиль (или получить кредит и купить автомобиль), вы должны изучить свои кредитные отчеты, чтобы улучшить свой счет и исправить любые ошибки.

Тот факт, что вы арендуете автомобиль, не означает, что вы не можете или не должны договариваться о цене автомобиля. Если вы не заключаете сделку об аренде, субсидируемую производителем, вы можете и должны договориться о минимально возможной капитализированной стоимости. Наше руководство по ведению переговоров о лучшей цене автомобиля может помочь вам в этом.

Завершение сделки

Перед тем, как подписать какие-либо документы об аренде, вы должны тщательно просмотреть документы. Несмотря на простоту концепции, лизинг сложен, когда дело доходит до деталей.Убедитесь, что цифры соответствуют согласованным цифрам из ваших переговоров и что в контракт не включены дорогостоящие дополнения.

Никогда не подписывайте неполные или неправильные документы. Настаивайте на исправлении любых ошибок или упущений, поскольку исправить юридически обязывающие документы сложнее, когда ваша подпись находится в нижней строке, и любые ошибки могут иметь серьезные долгосрочные последствия.

Дополнительные инструменты для покупок из US News & World Report

Эксперты U.S. News Best Cars может помочь вам на каждом этапе вашего лизингового приключения. Наш обширный спектр рекомендаций для потребителей охватывает такие темы, как выбор между арендой и покупкой, а также способы избежать дорогостоящих ошибок при аренде. У нас даже есть пошаговое руководство по аренде автомобиля.

Это никогда не будет хорошей сделкой, если это не хорошая машина. Наши обзоры новых автомобилей помогут вам выбрать автомобиль, подходящий для ваших нужд и бюджета. Чтобы обеспечить беспристрастность, наши исследователи изучают согласованные мнения ведущих автомобильных журналистов страны и объединяют их с поддающимися количественной оценке данными о безопасности и прогнозируемой надежности, чтобы получить оценку практически для каждого доступного автомобиля, от популярных внедорожников до спортивных автомобилей.Эти баллы используются для разработки новых рейтингов автомобилей, где вы можете увидеть, как разные автомобили выглядят по сравнению с их соперниками.

Когда автомобили не продаются со скоростью, которую хотят автопроизводители, они часто предлагают льготы по аренде с низкими ежемесячными платежами, небольшими авансовыми платежами или и тем, и другим. Мы отслеживаем лучшие доступные предложения по аренде, и вы найдете их на нашей странице сделок по аренде. Программа U.S. News Best Price Program также может помочь арендаторам сэкономить деньги, связав их с местными дилерами, предлагающими гарантированную экономию от рекомендованной производителем розничной цены.

Правильная страховка является неотъемлемой частью любой покупки или аренды автомобиля. Наш путеводитель по автострахованию поможет вам найти правильное покрытие по правильной цене для вашей новой поездки.

Купить или сдать в аренду новый бизнес-автомобиль?

Недавно я обедал с друзьями, которые занимаются бизнесом, и разговор зашел о покупке нового автомобиля. Мне, так называемому налоговому эксперту за столом, задали вопрос «купить или арендовать». Как всегда, я не отвечаю ни на какие налоговые вопросы, пока у меня не будет времени перепроверить налоговое законодательство.Я сказал им следить за моим последним блогом. Итак, всем, кому интересно… вот оно!

Как и в большинстве решений в жизни, налоги должны быть только одним из соображений. Вот несколько неналоговых соображений при покупке или аренде служебного автомобиля:

  1. Количество миль, которые вы проезжаете каждый год: арендованных автомобилей часто взимают дополнительную плату за пробег свыше 10 000 или 12 000 миль в год.
  2. Как долго вы держите машину: Вы покупаете новую машину каждые 3-4 года или держите ее до тех пор, пока она не сгниет?
  3. Сколько вы хотите тратить на ежемесячные платежи: лизинговые платежи обычно немного меньше, чем ежемесячные платежи по автокредиту.

Теперь давайте поговорим о налоговых льготах для самозанятых налогоплательщиков и их автомобиля, используемого для бизнеса. Как с купленными, так и с арендованными автомобилями вы можете вычесть соответствующие расходы, используя стандартную норму пробега или фактические расходы. Примечание. Если вы являетесь владельцем автомобиля, вы можете выбрать стандартную норму пробега в первый год и перейти к методу фактических расходов в более позднем году, если он станет более благоприятным. Если вы арендуете транспортное средство, вы также можете выбрать стандартную норму пробега в первый год, но после того, как вы воспользуетесь стандартной нормой пробега, вы должны использовать ее в течение всего срока аренды.

При стандартной ставке за милю вычет ваших деловых миль будет основан на 53,5 цента за милю в 2017 году (по сравнению с 54 центами в 2016 году). Вы также можете вычесть связанные с бизнесом сборы за парковку и дорожные сборы. За купленный автомобиль вы также можете вычесть часть процентов по автокредиту. В соответствии с правилами фактических расходов как для арендованных, так и для приобретенных транспортных средств вы можете вычесть бизнес-процент от вашего бензина, масла, страховки, аренды гаража, платы за парковку и регистрацию, арендной платы или платы за ремонт, шин, процентов по кредиту и т. д.

Расходы на покупку и аренду транспортных средств

Некоторые расходы между купленными и арендованными транспортными средствами различаются в соответствии с правилами фактических расходов, и, поскольку вы не являетесь владельцем арендованного транспортного средства, вы не можете его амортизировать. Тем не менее, вы можете вычесть бизнес-процент из ваших арендных платежей. Таким образом, если ваш годовой арендный платеж составляет 4200 долларов США (350 долларов США в месяц), а процент использования вашего бизнеса составляет 80%, вы можете вычесть 3360 долларов США из своей налоговой декларации за этот год.

Есть одна загвоздка: поскольку Налоговый кодекс ограничивает амортизацию «люксовых» автомобилей, он также ограничивает (в очень небольшой степени) лизинговые платежи по такому автомобилю.Это называется «сумма включения в аренду» и уменьшает вычитаемые арендные платежи. Чем выше первоначальная стоимость автомобиля, тем больше сумма.

По мере роста стоимости автомобиля лизинг обычно становится более предпочтительным. Но не забывайте, что если вы приобрели автомобиль, вы также можете вычесть проценты по кредиту на автомобиль в зависимости от процента использования в бизнесе. Если в этом году вы приобрели автомобиль для перевозки пассажиров в целях индивидуальной работы, такой как Uber и Lyft, и купили внедорожник, вы можете вычесть до 25 000 долларов США из стоимости автомобиля, если вы используете его более чем на 50%. для вашего бизнеса.Если вы приобрели автомобиль для своего бизнеса, вы также можете вычесть амортизационные отчисления в размере, разрешенном, если использование вашего бизнеса превышает 50%.

Есть еще одно различие между покупкой и арендой служебного автомобиля – это его распоряжение. Когда вы отчуждаете служебное транспортное средство, которым владеете, может возникнуть налогооблагаемая прибыль или вычитаемый убыток. Часть любой прибыли, возникающая из-за амортизации, будет облагаться налогом как обычный доход. Когда вы возвращаете арендованный автомобиль дилеру, нет никаких налогооблагаемых прибылей или убытков.

Не беспокойтесь о знании налогового законодательства, связанного с использованием вашего автомобиля в коммерческих целях. TurboTax Self-Employed задаст вам простые вопросы о вашем бизнесе и предоставит налоговые вычеты, на которые вы имеете право. Если у вас все еще есть вопросы, вы можете подключиться в прямом эфире через одностороннее видео к TurboTax Live CPA или зарегистрированному агенту, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы. TurboTax Live CPA или зарегистрированный агент могут даже просмотреть, подписать и подать вашу налоговую декларацию.

Связанные

Получите максимальный возврат налога с помощью TurboTax уже сегодня

Является ли аренда автомобиля списанием налога? Путеводитель для фрилансеров

Мало что заставляет вас чувствовать себя более разочарованным, увидев собственную машину, чем два часа и 42 минуты наблюдения за Джеймсом Бондом, мчащимся по Лондону на Aston Martin.

Ежегодно в США выпускается более 50 новых моделей автомобилей, и автомобильная зависть становится реальной. Возможно, этим и объясняется рост популярности автолизинга.

Преимущества аренды транспортных средств широко известны. Их можно легко обменять на разные модели, стоимость ремонта часто включена, а ежемесячный платеж обычно сопоставим с платежом за автомобиль.

Что многие люди не знают? Ваш арендный платеж может помочь вам и во время уплаты налогов.

Можно ли списать аренду автомобиля?

Да! IRS включает аренду автомобилей в свой список приемлемых налоговых вычетов на транспортные средства.Если вы работаете не по найму или владелец бизнеса, который ездит на работу, ваша аренда — честная игра.

Многие люди ошибочно полагают, что списание автомобилей распространяется только на те автомобили, которые принадлежат вам , но IRS никогда не делала этого различия.

Сколько можно списать за аренду автомобиля?

Здесь все становится сложнее. Если вы используете свой автомобиль 100% времени в служебных целях, вы можете взять его целиком. Однако у большинства из нас нет автомобиля, предназначенного исключительно для работы.Поэтому мы должны предпринять некоторые дополнительные шаги.

Поиск служебной части арендованного автомобиля

Часть арендного договора, которая может быть списана, называется «служебной частью». Чтобы определить деловую часть, вам нужно подсчитать пробег и выяснить, сколько было потрачено на работу и сколько на личное использование, например, на ночные поездки в Taco Bell. (Шучу, очевидно, что в Taco Bell никто не получает свою порцию еды — Джек в коробке или арест.)

Суть в том, чтобы выяснить разницу между вашей работой и личным пробегом.Оттуда разделите свои деловые мили на общий пробег за год.

Например, предположим, что вы проехали 12 000 миль в налоговом году, и 8 000 из них были по работе:   

Таким образом, деловая часть вашей аренды составляет 66%, потому что 8 000 ÷ 12 000 = 0,66.

Как списать аренду автомобиля?

Существует два основных варианта списания лизинга: по фактическим расходам и по норме пробега.

Использование фактических расходов

Этот метод звучит именно так: ваши фактические расходы на автомобиль.Помните вычисление, которое мы только что обсуждали? Вы бы умножили этот процент на то, что вы фактически заплатили за автомобиль.

Аренда автомобиля — не единственные расходы, которые вы можете заявить в соответствии с этим методом. Другие возможные списания включают топливо, страховку, замену масла и ремонт. Если вы пользуетесь услугами Uber или Lyft, любые расходы, связанные с тем, чтобы сделать вашу поездку более «удобной для пассажиров», будут учитываться. Сюда входят такие вещи, как освежители воздуха, автомойки, чехлы на сиденья и автомобильные органайзеры.

Если вы не уверены в покупке, Keeper Tax! Наше приложение будет автоматически отслеживать допустимые расходы, чтобы вы никогда не пропустили списание.

{upsell_block}

Обратите внимание: если вы арендуете транспортное средство, вы не можете претендовать на амортизационный вычет по нему. Амортизация разрешена только для транспортных средств, которыми вы владеете .  

Использование стандартного вычета пробега

Каждый год Налоговое управление США публикует «ставку» пробега, которая предназначена для отражения общих затрат на эксплуатацию транспортного средства — те же расходы, которые вы потребовали бы при «фактическом» методе, такие как бензин и ремонт. .

На 2021 год ставка за мили составляет 0 долларов США.56 за милю. Чтобы использовать приведенный выше пример, если ваш общий бизнес-миль за год составляет 8000 миль, ваш вычет миль составит 4480 долларов США.

Какой метод лучше?

Как правило, если вы набираете много миль за рулем по работе, метод начисления миль, вероятно, приведет к более высокому списанию. Тем не менее, заявление о пробеге требует, чтобы вы вели журнал пробега, чтобы отслеживать свои деловые поездки в течение года. Если вы ездите по работе умеренно, вычитание фактических расходов, вероятно, сэкономит вам больше.

Имейте в виду, что если вы используете мили в течение одного года на арендованном автомобиле, вы не можете перейти на фактические расходы в следующем году. Вы привязаны к любому методу, который вы выберете, на весь период аренды, включая любые продления.

Зная это, тщательно обдумайте, какой вариант будет для вас наиболее выгодным, прежде чем принимать решение.

{email_capture}

Вычет налога с продаж при аренде автомобиля 

Налог с продаж, включенный в арендный платеж, также считается коммерческими расходами.Он часто включается в ежемесячную стоимость аренды и должен указываться во всех ваших отчетах.

Существует два способа списания налога с продаж.

Списание налогов с продаж в качестве коммерческих расходов.

Коммерческая часть вашего налога может быть включена в качестве списания вашего дохода от бизнеса. Вы включите его в свой График C — в строку 9 «Расходы на легковые и грузовые автомобили» — вместе с другими вашими расходами на автомобиль.

Здесь применяются те же правила, что и при самой аренде: только коммерческая часть налога может быть списана.Остальная часть может быть востребована в ваших постатейных вычетах.

{write_off_block}

Заявление о налоге с продаж в качестве индивидуального вычета по статьям

Если вы перечисляете свои личные отчисления по пунктам, вы можете включить налог с продаж в свое приложение А. Налоговое управление США даже имеет изящный калькулятор налога с продаж, чтобы определить, соответствуют ли ваши фактические продажи налоги выше, чем приблизительный вычет предоставляется автоматически.

Имейте в виду: если вы решите заявить о своих налогах с продаж, вы также не сможете заявить о подоходном налоге штата.Это ситуация «или-или», поэтому вам нужно выяснить, какая из них выше.

Независимо от того, какой налог вы требуете, общий вычет ограничен суммой в 10 000 долларов США. Что это обозначает? Если у вас есть налог с продаж в размере 12 000 долларов США, вам разрешено требовать только 10 000 долларов США, а разница не может быть перенесена на будущие годы.

В общем, моему Aston Martin придется подождать.

В Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам справиться со сложностью своих налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых рекомендаций.Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.

Если я арендую транспортное средство, которое использую в личных целях, должен ли я платить налоги на имущество на транспортное средство?

В Техасе все имущество облагается налогом, если только оно не освобождено от уплаты налогов в соответствии с законодательством штата или федеральным законодательством. Налог на имущество на транспортное средство не применяется к арендатору. Так как лизинговые автомобили приносят доход лизинговой компании и облагаются налогом лизинговой компании. Во многих лизинговых договорах компании требуют от своих арендаторов возмещения им налогов, начисленных на транспортные средства.

Техас освобождает арендованные транспортные средства, которые не используются арендатором для получения дохода. К таким транспортным средствам относятся легковые или грузовые автомобили с отгрузочной массой не более 9000 фунтов, сдаваемые в аренду для личного пользования. Использование транспортного средства в личных целях будет означать использование транспортного средства более чем на 50 процентов (в зависимости от пробега) для деятельности, не связанной с получением дохода. Исключение применяется только к транспортным средствам, находящимся в аренде, заключенной 2 января 2001 г. или позднее.Любые арендованные транспортные средства, заключенные до 2 января 2001 г., будут по-прежнему облагаться налогом. Кроме того, города, принявшие постановление до 1 января 2002 г., могут облагать налогом личные арендованные транспортные средства. Закон вступил в силу 1 января 2002 г.

Чтобы претендовать на освобождение, вы должны своевременно подать аффидевит в лизинговую компанию. Вы можете распечатать Аффидевит арендатора об использовании транспортного средства, не приносящего доход, прямо сейчас или получить его в лизинговой компании.

Чтобы получить освобождение, лизинговая компания должна подать заявление арендодателя на освобождение от аренды автомобиля для личного пользования в окружной оценочный округ, где находится имущество, до 30 апреля каждого года.Заявление об освобождении должно содержать все транспортные средства, которые используются в основном в личных целях. Если лизинговая компания своевременно не подаст заявку, транспортное средство не освобождается от налога на этот год.

Фирма № 1 по налогу на имущество в стране будет активно обжаловать ваши налоги на недвижимость каждый год. Если ваши налоги не снижены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть налоговой экономии — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ преимущества предоставляются при регистрации.

Налоговые льготы и недостатки при аренде для вашего бизнеса

Аренда или покупка? Ваш выбор повлияет на вашу налоговую ситуацию.Частью вашего процесса принятия решений должно быть рассмотрение налоговых последствий. Вот несколько вещей, о которых следует подумать:

Вы значительно сэкономите, взяв в аренду доллары до вычета налогов

Предположим, что у вашего бизнеса достаточно наличных денег для приобретения транспортных средств или оборудования. Когда вы совершаете покупку, вы платите долларами после уплаты налогов: этот предмет стоимостью 60 000 долларов может стоить вам от 80 000 до 90 000 долларов (в зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации). Почему? Потому что ваш бизнес нуждается в этом большем доходе до вычета налогов, чтобы получить 60 000 долларов, необходимых для совершения покупки.Однако, когда вы арендуете, вы делаете это с долларами до налогообложения: эта покупка за 60 000 долларов стоит вашему бизнесу 60 000 долларов, и ваши арендные платежи могут быть списаны как коммерческие расходы.

Лизинг не дает вам амортизационных вычетов

Если ваша компания владеет транспортным средством или частью оборудования, компания может получить налоговый вычет на амортизацию стоимости этого транспортного средства или оборудования в течение срока службы предмета. Однако, когда ваш бизнес сдает в аренду один и тот же предмет, вычет амортизации не допускается.

Но лизинг может дать вам налоговые льготы в соответствии с Разделом 179

Раздел 179 Налогового кодекса позволяет вам полностью вычесть стоимость некоторых недавно приобретенных активов в первый год, но ваша компания также может арендовать и при этом в полной мере воспользоваться преимуществами Вычет по статье 179. Имейте в виду, однако, что Раздел 179 может меняться каждый год (или даже в середине года) без предварительного уведомления, что делает следующий абзац самым важным на этой странице.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.