Как платится транспортный налог с физических лиц: Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Содержание

Информация для налогоплательщиков

Кто пользуется льготой по налогу на имущество?

От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

—   Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

—   инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;

—   участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

—   лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных услориях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

—    лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 годаИ 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;

—  военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

—        лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.

—    пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

—    граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

—    родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Кроме того, налог на имущество физических лиц не уплачивается:

—    со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования;

— с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

При установлении налога органы местного самоуправления могут предоставлять дополнительные налоговые льготы отдельно в каждом муниципальном образовании, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Подробную информацию о налоговых льготах предоставленных органами местного самоуправления можно узнать на сайте Управления ФНС России по Пермскому краю www.r59.nalog.ru

налог на имущество физических лиц, земельный налог с физических лиц и транспортный налог.

Как избежать долгов по имущественным налогам: налог на имущество физических лиц, земельный налог с физических лиц и транспортный налог.

Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель. Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.

Другое дело — имущественные налоги с физических лиц. Если у вас есть дом, квартира или земля, если вы владеете транспортным средством, то каждый  год вы обязаны платить соответственно налоги на имущество, земельный и транспортный.  Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Обычно налоговый орган отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой службы России.

Имущественные налоги за 2014 год нужно было заплатить не позднее 1 октября 2015 года. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы уплачиваете  налог за те объекты, которыми владели в 2014. В 2016 году уплачиваем налог за те объекты, которыми владели в 2015. Обращаем Ваше внимание, что срок уплаты имущественных налогов за 2015 год изменился: налоги подлежат уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря 2016 года.

 Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. После установленного срока уплаты налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговый орган может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы и как следствие запрет на выезд за границу.

            Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Проверяйте налоги, долги по налогам на интернет-сайтах: http://nalog.ru, и на http://gosuslugi.ru (новая версия: http://beta.gosuslugi.ru).

 

 Сформировать платежный документ по уплате налогов и совершить онлайн-оплату  можно с помощью online-сервиса на сайте Федеральной налоговой службы  www.nalog.ru  «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц». Для регистрации в личном кабинете Вам необходимо  обратиться в любой налоговый орган.

Транспортный налог! Сэкономят ли владельцы легковых авто?

06.10.2017

В продолжение серии наших публикаций о имущественном налогообложении физических лиц, сегодня рассмотрим один из самых актуальных на сегодняшний день вопросов — налогообложение транспортным налогом физических лиц — владельцев легковых авто.

 

В нескольких предыдущих публикациях мы также уделяли внимание тонкостям законодательства и налогообложения на указанную тематику. Сегодня же позволим себе ознакомить полностью с механизмом взимания транспортного налога с физических лиц, то есть: кто, где, когда и как должен платить!

 

Итак, кто является плательщиком транспортного налога и что является объектом налогообложения?

Ответ, на первый взгляд, совсем не сложный. Физические лица — владельцы определенной категории легковых авто и являются плательщиками транспортного налога (п.267.1 НКУ).

 

Сейчас легковые автомобили с даты выпуска которых прошло не более пяти лет и средняя рыночная стоимость которых составляет более 375 размеров минимальной заработной платы по состоянию на 01 января налогового/отчетного года являются объектом налогообложения транспортным налогом (п.267.2 НКУ).

 

Поэтому, если у физического лица — владельца легкового авто, автомобиль с датой выпуска 2012-2017 годов и стоимость такого автомобиля больше 1200000 грн., при этом такая стоимость определена и размещена на официальном сайте Министерства экономического развития и торговли Украины, в таком случае такое физическое лицо является плательщиком транспортного налога.

 

С целью установления механизма администрирования и взимания транспортного налога, рассмотрим следующие вопросы: «На кого возложены функции по расчету транспортного налога?», «Какие установлены ставки налога» Какая определена процедура уплаты физическим лицом налога»,»Какая установлена ​​ответственность для физического лица — владельца авто в случае неуплаты налога».

 

Поэтому, физическим лицам — владельцам авто транспортный налог рассчитывают контролирующие органы по месту регистрации плательщика налога (267.6 НКУ).

 

Средняя рыночная стоимость легкового автомобиля определяется исключительно центральным органом исполнительной власти, пока Министерством экономического развития и торговли Украины по методике, утвержденной Кабинетом Министров Украины по состоянию на 01 января налогового/отчетного года с применением таких показателей, как марка, модель, год выпуска, объем цилиндра двигателя, тип топлива.

 

На официальном веб-сайте Министерства экономического развития и торговли Украины размещен баннер «Расчет средней рыночной стоимости транспортных средств», где можно произвести расчет стоимости автомобиля. Интернет адрес такого калькулятора: http://www.me.gov.ua/Vehicles/CalculatePrice.

 

Согласно расчету, контролирующие органы выносят решение об уплате транспортного налога физическим лицом, которое направляется/вручается такому налогоплательщику по месту его регистрации в срок до 01 июля базового налогового/отчетного года.

 

Нормами НКУ определена ставка налога составляющая — 25000 грн. за календарный год за каждый такой автомобиль (п.267.4 НКУ).

 

Ниже рассмотрим примеры начисления фискальными органами транспортного налога.

 

Cитуация 1

В случае, если физические лица являются собственниками авто 2012-2016 годов выпуска, при этом такое авто соответствует законодательно установленным критериям

(Стоимость более 1200000 грн., Определенная на официальном сайте Министерства экономического развития и торговли Украины)

 

Следовательно, расчет транспортного налога осуществляется по ниже приведенной формуле.

Формула расчета транспортного налога:

 

Сумма транспортного налога = (25000 грн. (Ставка налога): 12 (количество месяцев)) х 12 (количество месяцев)

 

Отдельно рассмотрим возможные расчеты транспортного налога фискальными органами, в случае если приобретение легкового автомобиля осуществляется в течение текущего 2017 года.

 

ситуация 2

В случае, если физическое лицо приобретет легковой автомобиль в течение 2017 года, при этом такое авто соответствует законодательно установленным критериям

(Стоимость более 1200000 грн., определенная на официальном сайте Министерства экономического развития и торговли Украины)

 

Заметим, что контролирующий орган ежемесячно (в 10-дневный срок после окончания календарного месяца, по состоянию на 01 число соответствующего месяца) получает информацию от органов внутренних дел в отношении физических лиц, которые приобрели право собственности на легковые автомобили и зарегистрировали авто (по месту регистрации легкового автомобиля ).

 

В случае приобретения физическим лицом легкового автомобиля в течение 2017 (авто соответствует определенным критериям), такое физическое лицо является плательщиком транспортного налога, начиная с месяца, в котором приобретено право собственности на такой автомобиль.

 

Итак, расчет транспортного налога осуществляется контролирующим органом пропорционально количеству месяцев, которые остались до конца года, начиная с месяца, в котором проведена регистрация авто.

 

Следовательно, расчет транспортного налога осуществляется по ниже приведенной формуле.

 

Формула расчета транспортного налога:

 

Сумма транспортного налога = (25000 грн. (Ставка налога): 12 (количество месяцев)) х N (количество месяцев до конца года) *

* N-количество месяцев до конца года; рассчитывается с месяца приобретения права собственности по декабрь (включительно)

 

пример:

Физическое лицо является владельцем авто, право собственности на которое, приобретено с февраля 2017 года.

Расчет транспортного налога: (25000: 12) х 11 = 22 916,67 грн.

N (количество месяцев до конца года) = 11 месяцев (февраль- декабрь)

 

ситуация 3

В случае, если переходит право собственности на авто от одного владельца к другому в течение отчетного года (2017 года) при этом такое авто соответствует законодательно установленным критериям

(Стоимость более 1200000 грн., определенная на официальном сайте Министерства экономического развития и торговли Украины)

 

В случае, если право собственности на авто от одного владельца переходит к другому в течение 2017 года, транспортный налог рассчитывается по двум владельцами, следующим образом: по предыдущим владельцем (владелец 1) за период с 1 января 2017 до начала месяца потери права собственности на авто ; за новым владельцем (владелец 2) — с месяца приобретения права собственности на авто и до конца года (до декабря включительно).

 

Ниже приведены формулы расчета транспортного налога для владельца (1) (предыдущего владельца) и для владельца (2) (нового владельца).

 

Формула расчета транспортного налога для предыдущего владельца:

 

Сумма транспортного налога = (25000 грн. (Ставка налога): 12 (количество месяцев)) х N (количество месяцев) *

* N-количество месяцев рассчитывается с 01 января до месяца утраты права собственности на авто.

 

Формула расчета транспортного налога для нового владельца:

 

Сумма транспортного налога = (25000 грн. (Ставка налога): 12 (количество месяцев)) х N (количество месяцев до конца года) *

* N-количество месяцев до конца года; рассчитывается с месяца приобретения права собственности по декабрь (включительно).

 

пример:

Физическое лицо — владелец (1) продал физическому лицу — владельцу (2) легковой автомобиль в феврале 2017 года.

 

Расчет транспортного налога для владельца (1):

(25000: 12) х 1 = 2 083,34 грн.

N (количество месяцев) = 1 месяц (январь)

 

Расчет транспортного налога для владельца (2):

(25000: 12) х 11 = 22 916,66 грн.

N (количество месяцев до конца года) = 11 месяцев (февраль- декабрь)

 

Важно знать, что налоговое решение для уплаты транспортного налога направляется контролирующим органом новому владельцу авто только после получения информации от органов внутренних дел о переходе права собственности на авто.

 

Сейчас нормами НКУ определены сроки уплаты транспортного налога физическим лицом за отчетный год, а именно: в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения (п.267.8 НКУ).

 

Итак, если физическое лицо получило от фискального органа решение о оплате транспортного налога, такое физическое лицо — владелец авто должен оплатить транспортный налог в течение 60 дней со дня вручения решения.

 

А в случае, если физическое лицо — владелец авто обнаруживает несоответствие данных по начисленному налогу, такое лицо вправе подать заявление в фискальный орган по месту своей регистрации для проведения сверки относительно авто, находящегося в собственности, начисленной суммы налога, размера ставки налога.

 

Если контролирующий орган в случае сверки обнаруживает расхождения между данными контролирующего органа и данными физического лица, предоставившего оригиналы документов, подтверждающих право собственности на авто, или переход права собственности на авто, или документы, влияющие на определение средней рыночной стоимости авто, то в таком случае контролирующий орган производит перерасчет ранее начисленного налога (предыдущее решение считается отмененным) и выносит, направляет/вручает новое налоговое уведомление-решение (п. п. 267.6.10 п. 267.6 ст. 267 НКУ).

 

Кроме того, физическое лицо-владелец авто имеет право в административном порядке обжаловать налоговое уведомление-решение в течение 30 дней (со следующего дня за днем ​​поступления решения) (пункт 56.12 НКУ).

 

Сейчас определим предусмотренную ответственность физического лицом — владельца авто в случаях, если такое лицо не платит транспортный налог.

 

случай 1

Физическое лицо владелец авто получил от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

В случае, если физическое лицо не оплатило транспортный налог, при этом такое лицо получило от фискального органа налоговое уведомление — решение, ответственность предусмотрена п.126.1 ст.126 НКУ в виде штрафа — при задержке до 30 календарных дней включительно — в размере 10 процентов погашенной суммы налогового долга; при задержке более 30 календарных дней- в размере 20 процентов погашенной суммы налогового долга и в виде пени — на сумму налогового долга начисляется пеня, согласно п.129.1 ст.129 НКУ.

 

случай 2

 

Физическое лицо — владелец авто не получило от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

Необходимо отметить, что ответственным лицом по определению/начислению налогового обязательства транспортного налога, является контролирующий орган (п.п.54.3.3 НКУ).

Важно знать, что физическое лицо — владелец легковых авто не несет ответственности за своевременность, достоверность и полноту начисленного транспортного налога, начисляемого контролирующим органом (п.54.5 НКУ).

 

Следовательно, именно контролирующий орган обязан рассчитать транспортный налог, вынести и вручить физическому лицу — владельцу авто налоговое уведомление-решение.

Следовательно, в случае, если контролирующий орган не выносит налоговое уведомление — решение о внесении транспортного налога или в случае если физическим лицом — владельцем авто не получено решение — ответственность физического лица не предусмотрена.

 

Однако, надо отметить, контролирующие органы имеют право начислить физическим лицам — владельцам авто — транспортный налог не позднее окончания 1095 дня, следующего за последним днем ​​предельного срока уплаты денежных обязательств, начисленных контролирующим органом (п. 102.1 ст. 102 НКУ).

 

На наш взгляд, важным моментом о котором надо знать, и который является не урегулированным — это механизм определения средней рыночной стоимости легкового автомобиля, который осуществляется с целью определения стоимости автомобиля.

 

Поэтому, попробуем определить указанные несоответствия.

 

Нормами НКУ указано, что средняя рыночная стоимость легкового автомобиля определяется исключительно центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную политику экономического развития по методике, утвержденной Кабинетом Министров Украины по состоянию на 1 января отчетного года, исходя из марки, модели, года выпуска, объема цилиндров двигателя, типа топлива (абзац 2 п. п. 267.2.1 НКУ).

 

Кроме того, ежегодно До 01 февраля отчетного года Министерство экономического развития на официальном сайте размещает перечень авто, предоставляет ГФС информацию относительно каждого авто, облагающегося транспортным налогом (абзац 3 п. П. 267.2.1 НКУ).

 

По методике определения средней рыночной стоимости авто, впервые утвержденной постановлением КМУ от 18.02.2016 №66, для расчета средней рыночной стоимости авто применялись следующие показатели:

— тип двигателя

— тип коробки переключения передач

— пробег (коэффициент корректировки рыночной цены авто в зависимости от пробега)

— марка

— модель

-сроки эксплуатации транспортного средства (коэффициент корректировки рыночной цены авто в зависимости от срока эксплуатации)

— объем цилиндра

 

В связи с изменениями в НКУ (абз.2 п.п.267.2.1), вступившими в силу с 01.01.2017року, методика определения средней рыночной стоимости авто подлежала изменению, для того чтобы соответствовать нормам НКУ.

 

Итак, 21.06.2017 года была утверждена новая методика определения средней рыночной стоимости авто.

По новой методике с 01.01.2017 года для расчета средней рыночной стоимости авто использовались следующие показатели:

— марка

— модель

— объем цилиндра

— тип топлива

— срок эксплуатации транспортного средства (коэффициент корректировки рыночной цены авто в зависимости от срока эксплуатации)

 

Теперь, в новой методике определения средней рыночной стоимости авто отсутствуют такие показатели, как (тип двигатели, тип коробки переключения передач, коэффициент корректировки рыночной цены авто в зависимости от пробега), присутствовавшие в старой методике.

 

По нашему мнению, в связи с исключением из формулы коэффициента корректировки рыночной стоимости цены транспортных средств в зависимости от пробега, такие изменения повлияли на результат вычисления рыночной стоимости цены авто.

 

Кроме того, абзацем 2 подпункта 267.2.1 статьи 267 НКУ четко определено, что средняя рыночная стоимость легкового автомобиля определяется исходя из года выпуска авто.

Однако, в измененной новой методике формула расчета не учитывает такой показатель, как год выпуска авто, а применяется срок эксплуатации авто.

А такие показатели несопоставимы, такое несоответствие влияет на определение рыночной стоимости цены авто.

 

Важно знать, что внесенными 21.06.2017 года изменениями в методику, определена процедура по которой необходимо действовать в случае, если на официальном сайте Министерства экономического развития отсутствует информация относительно марки, модели авто. В таком случае, по обращению ГФС, или физического лица — владельца авто, Министерство экономического развития определит среднюю рыночную стоимость такого авто, дополнит перечень авто и разместит такую ​​информацию на своем сайте.

 

Однако, необходимо обратить внимание, что законодатель не определил срок, в соответствии с которым Министерство экономического развития должно опубликовать такой перечень объектов налогообложения.

 

Сейчас применение новой методики для расчета средней рыночной стоимости авто в 2017 году, по нашему мнению является сомнительной с точки зрения следующего законодательного несоответствия.

 

Как уже отмечалось, нормами НКУ определено, что средняя рыночная стоимость легкового автомобиля определяется по методике, утвержденной Кабинетом Министров Украины, по состоянию на 1 января отчетного года, при этом перечень авто размещается на сайте Министерства экономического развития до 01 февраля отчетного года.

 

Исходя из того факта, что на 01.01.2017 года не существовало методики, соответствующей нормам НКУ, так как новая методика была утверждена 21.06.2017 года. Это означает, что старая методика вообще не могла применяться для определения объектов налогообложения транспортным налогом.

 

Следовательно, на наш взгляд, в 2017 году нет никаких оснований для применения новой методики, утвержденной после 1 января 2017. А применение старой методики не соответствует нормам НКУ (абз.2 п.п.267.2.1).

 

Следовательно, все вышеперечисленные несоответствия безусловно усложняют порядок администрирования транспортного налога в 2017 году для контролирующих органов, так как в срок до 01 июля, согласно нормам НКУ, фискальные органы должны были прислать/вручить физическому лицу — владельцу авто решение об уплате транспортного налога.

 

Сейчас, какая все же методика была применена для определения самого объекта налогообложения транспортным налогом в 2017 году?

 

Это ставит в первую очередь под сомнение правильность определения самого объекта налогообложения, и соответственно вынесения контролирующими органами решения об уплате транспортного налога физическими лицами — владельцами авто.

 

Кроме того, у контролирующих органов в 2017 году существовали определенные проблемы относительно организации процесса вынесения налоговых уведомлений-решений, которые необходимо было вынести по сроку (до 01 июля), а новую методику было утверждено только 21.06.2017 года, старая же методика не соответствовала нормам НКУ.

 

Так как для вынесения налоговых уведомлений-решений физическим лицам — владельцам авто, контролирующим органам необходима информация, размещающаяся на веб-сайте Министерства экономического развития относительно перечня авто, являющихся объектом налогообложения транспортным налогом.

 

Сейчас существуют проблемы с обеспечением фискальных органов расходными материалами (конверты, марки и т.д.) самого процесса доставки корреспонденции к адресату и другое, о чем было указано в наших публикациях по земельному налогу. Такие проблемы актуальны и для организации процесса администрирования и взимания транспортного налога.

 

Итак, согласно вышеупомянутого относительно налогообложения транспортным налогом физических лиц-владельцев авто, по нашему мнению, существуют не урегулированные процедуры относительно механизма определения средней рыночной стоимости легкового автомобиля (из формулы расчета исключены коэффициент корректировки рыночной стоимости цены транспортных средств в зависимости от пробега; год выпуска авто ), что влияет на определение самого объекта налогообложения транспортным налогом, не урегулирован механизм администрирования и взимания транспортного налога.

 

Следовательно из приведенного выше следует отметить, что владельцы авто — физические лица должны быть законодательно осведомлены по вопросу налогообложения транспортным налогом, знать и понимать действующий механизм взимания контролирующими органами транспортного налога. Так как это даст четкое понимание своих прав и обязательств по уплате транспортного налога.

 

 

С уважением, руководитель налогового и таможенного департаментаНаталия Сухарева

Понравилось ? Поделитесь с друзьями. Спасибо!

Транспортный налог 2021: Москва и Московская область

Транспортный налог — это взнос, который должны делать владельцы транспортных средств. Он является своеобразной материальной компенсацией за загрязнение окружающей среды, а также платой за эксплуатацию дорог. В этом материале рассмотрим ставки транспортного налога в Москве на 2020 год, а также кто и когда его должен платить.

Вопросам уплаты транспортного налога посвящена глава 28 НК РФ. Платить этот сбор должны как физические, так и юридические лица. А налоговая ставка устанавливается региональными законодательными актами.

Транспортный налог 2020: Москва и область

Рассматриваемый сбор относится к региональным, средства от него поступают в местный бюджет. Поэтому власти субъектов РФ наделены правом самостоятельно устанавливать его ставку, а также предусматривать различные льготы. Однако пункт 2 статьи 361 НК РФ ограничивает повышение и понижение размера транспортного сбора. Согласно этой норме, власти субъектов РФ не могут уменьшать или повышать ставку более чем в 10 раз. Местные власти могут устанавливать дифференцированные ставки. Иными словами, сумма может зависеть от мощности ТС и года его выпуска. Если региональные власти не приняли законодательный акт, регулирующий транспортный налог, налогообложение производится в соответствии с цифрами и правилами НК РФ.

Власти Москвы позаботились о принятии своих налоговых норм, поэтому уплата сбора производится в соответствии с Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33. В МО действует Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ.

За что и когда платить

К объектам налогообложения относятся:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • самолеты, вертолеты;
  • яхты, парусные суда, моторные лодки и т. д.

Оплата сбора производится ежегодно, а отчитываться по нему должны только плательщики-организации. Они должны это делать три раза в год: в первом, втором и третьем кварталах.

Порядок уплаты для физических лиц

Физическим лицам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму взноса, а также отчитываться по нему. ФНС производит расчет суммы, исходя из данных, полученных из ГИББД, а затем отправляет письмо с суммой сбора плательщику. Перечислить средства необходимо до 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть за использование ТС в 2018 году автолюбитель заплатит в 2020 г. Узнать, сколько нужно платить, можно на официальном сайте ФНС, воспользовавшись налоговым калькулятором.

Владелец автомобиля должен уведомить ФНС о следующих ситуациях:

  • ТС было угнано — ФНС перестанет присылать платежки;
  • ТС продано — ФНС будет присылать платежки, пока новый владелец не зарегистрирует автомобиль на себя;
  • ТС приобретено в кредит — налог будет насчитываться со дня регистрации в ГИББД.

Порядок уплаты для юридических лиц

В отличие от остальных субъектов РФ, в Москве организации не обязаны делать авансовые платежи. Они могут перечислить всю сумму сборов раз в год. Главное — сделать это до 5 февраля года, следующего за отчетным периодом. Все излишне уплаченные суммы пойдут в счет уплаты сбора за следующий отчетный период или, по желанию лица, перечислены на счет компании.

В Московской области юридические лица должны делать авансовые платежи до последнего числа месяца, следующего за отчетным. А перечислить оставшуюся сумму взноса необходимо до 28 марта года, следующего за отчетным.

Транспортный налог 2020, изменения: Москва

В 2020 году ставки налога, по сравнению с предыдущим годом, не изменятся. Ознакомиться с ними можно в таблице, представленной ниже.

Транспортный налог 2020, изменения: Московская область

В Московской области так же, как и в других субъектах, начиная с нынешнего года юридические лица должны использовать новую форму налоговой декларации. Она утверждена Приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected] Что касается ставок, то они, по сравнению с прошлым годом, не изменились.


Налоговая декларация по транспортному налогу (бланк)

Налоги на личное имущество / транспортные средства

Обзор

Уведомления о налоге на личное имущество больше не рассылаются офисом уполномоченных существующим резидентам Кинг-Джорджа в январе; тем не менее, штат Вирджиния требует, чтобы жители уведомляли Департамент транспортных средств Вирджинии вместе с нашим офисом в течение 30 дней о регистрации своих транспортных средств, изменении адреса или при приобретении/утилизации транспортного средства.

Округ Кинг-Джордж разбивает свой счет налога на личное имущество на два платежа в течение года.Первая половина платежа должна быть оплачена 5 июня, а вторая половина — 5 декабря. Кроме того, плата за лицензию на транспортное средство помещается в первую половину счета.


  • Для транспортных средств налог основан на чистой стоимости при сдаче в счет оплаты, указанной в Руководстве по подержанным автомобилям Национальной ассоциации автомобильных дилеров, опубликованном в январе текущего налогового года
  • Транспортное средство подлежит налогообложению, если оно обычно находится в гараже или припаркован в округе Кинг-Джордж, даже если он зарегистрирован в другом штате.Если вы не зарегистрируете свое транспортное средство в округе Кинг-Джордж по истечении 30 дней, это приведет к штрафу в размере 250 долларов США за каждое транспортное средство.
  • Ставка налога на личное имущество в округе Кинг-Джордж в 2021 году составляет 3,50 доллара США за 100 долларов США оценочной стоимости. фунты. Транспортное средство должно принадлежать или арендовано физическим лицом и НЕ использоваться в коммерческих целях.Для квалифицированных транспортных средств; ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США, которые NADA оценивает ваш автомобиль. Процент льготы по налогу на имущество физических лиц на 2021 налоговый год установлен в размере 28%.
  • Округ Кинг-Джордж предлагает программу увеличения пробега для транспортных средств, которые могут применяться. Чтобы подать заявку на участие в программе, налогоплательщики должны предоставить недавнюю квитанцию ​​​​из гаража, в которой указаны автомобиль, марка, модель и номер vin, а также показания одометра до 15 февраля ежегодно.Пробег налогоплательщиков должен превышать пробег, указанный за каждый год. Таблицу уменьшения пробега можно увидеть здесь
  • 2022 График амортизации личного имущества
  • 2022 Заявление на освобождение от EMS

2022 Все, что вам нужно знать о льготах на автомобиль

Данные, необходимые для расчета компенсации на автомобиль

Разные сотрудники должны получать разные суммы, и эти суммы должны основываться на фактических данных. Это единственный способ обеспечить справедливое возмещение и предотвратить чрезмерное или недостаточное возмещение.

Для начала используйте график ниже, чтобы узнать средние затраты на владение и эксплуатацию автомобиля по категориям расходов. Вы можете быть удивлены тем, что вы найдете.

Эти средние годовые расходы составляют ежемесячные расходы в размере 615,50 долларов США. И это среднее. Покроет ли налогооблагаемое пособие на автомобиль в размере 600 долларов в месяц расходы среднего американского водителя? Ни за что! После уплаты налогов эти 600 долларов могут составить всего 400 долларов.

Как насчет водителя в Калифорнии, где цены на бензин и техническое обслуживание зашкаливают? Или в Мичигане, где страховые тарифы самые высокие в стране? Ежемесячные расходы этих водителей на транспортные средства могут легко достигать 1000 долларов.

Будет ли лучше работать компенсация пробега? Не обязательно. Амортизация и страховка вместе составляют 60% стоимости автомобиля. Это создает проблемы для водителей с небольшим пробегом, поскольку фиксированные затраты лишь незначительно зависят от пройденного километража.

Какое

ваше оптимальное пособие на автомобиль на 2022 год?

Вы можете использовать эти средние затраты для оценки потребностей отдельных сотрудников в зависимости от того, несут ли они затраты ниже или выше среднего в зависимости от местоположения, размера территории и типа транспортного средства.Но есть более конкретные данные.

Чтобы получить данные, относящиеся к выбранным типам транспортных средств и выбранным географическим местоположениям, см. наше дополнительное руководство по процессу определения оптимального пособия или ставки возмещения: Четыре шага к разумному разрешению на использование автомобиля в 2022 году.

Или вы можете выполнить описанный ниже трехэтапный процесс: проверить текущую скидку на автомобиль, выполнить сравнительный анализ конкурентов, а затем получить бесплатную оптимизированную ставку.

Еще проще: свяжитесь с mBurse, чтобы узнать об управлении программой компенсации транспортных средств.Вы не управляете своей собственной медицинской страховкой, так зачем управлять своим собственным пособием на автомобиль?

Транспортные средства, предоставленные работодателем

Добро пожаловать на эту презентацию IRS о транспортных средствах, предоставляемых работодателем.

Из этой презентации вы узнаете: Как вождение автомобиля, принадлежащего работодателю, может стать налогооблагаемой неденежной дополнительной выгодой для работника.

При использовании работником транспортного средства в личных целях необходимо включить его в компенсацию.

Где в Публикации 15-B «Руководство по налогам для работодателя по дополнительным льготам» обсуждаются требования по удержанию, депонированию и отчетности для налогооблагаемые неденежные дополнительные льготы.

Прежде чем мы начнем, знайте, что этот материал не является официальным руководством.

Любые истории, имена и происшествия, изображенные в этом спектакле, являются вымышленными.

Теперь приступим. Сотрудники водят транспортные средства, принадлежащие вашей организации?

Вы понимаете, что когда работник использует автомобиль, принадлежащий работодателю, он может облагаться налогом?

Даже если работодатель требует, чтобы сотрудник отвозил домой автомобиль, принадлежащий компании, чтобы он мог быть доступен в нерабочее время, может иметь место налогооблагаемое событие, поскольку работник использует автомобиль работодателя для ежедневной поездки на работу и с работы.

Использование сотрудниками автомобилей, принадлежащих работодателю, для выполнения служебных обязанностей необходимо и, конечно, не является чем-то необычным.

Но вы должны учитывать два момента, когда разрешаете своим сотрудникам использовать транспортное средство для выполнения своей работы.

значение является преимуществом рабочего состояния. Когда сотрудник использует транспортное средство как в служебных, так и в личных целях, стоимость выгоды от условий труда — это использование в бизнесе.

Всякий раз, когда работодатель предоставляет работнику вознаграждение, это считается формой оплаты за выполнение услуг.

Вы должны оценить стоимость льготы и включить ее в компенсацию работника, если для нее не существует специального исключения.

Когда ваши сотрудники используют транспортное средство, принадлежащее работодателю, в личных целях, это является налогооблагаемой дополнительной льготой, и вы должны сообщать о стоимости которые используют на своих W-2.

Использование транспортного средства в личных целях означает не связанные с работой цели, такие как: дорога между домом и работой, использовать его на выходных или в отпуске, или кто-то, кроме вашего сотрудника, использует его как член семьи, друг или сосед.

Некоторые транспортные средства, принадлежащие работодателю, известны как «подходящие транспортные средства не для личного пользования», и любое их использование является льготой по условиям труда.

Как правило, транспортное средство, которое сотрудник вряд ли будет использовать больше, чем минимально в личных целях, потому что по своей конструкции квалифицируется как транспортное средство не личного пользования, например эвакуатор или школьный автобус.

См. описание квалифицированных транспортных средств не личного пользования, чтобы разобраться, когда использование транспортного средства, предоставленного работодателем, облагается налогом, и как оценить личное использование транспортного средства, принадлежащего работодателю, см. Публикацию 15-B, Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам. поскольку это основной ресурс по теме дополнительных льгот.Посетите Раздел 3 «Правила оценки дополнительных льгот» для ознакомления с правилами оценки использование транспортного средства. Как правило, справедливая рыночная стоимость автомобиля, предоставленного работодателем, представляет собой сумму, которую работник должен был бы заплатить третьей стороне. арендовать такое же или подобное транспортное средство на тех же или сопоставимых условиях в том географическом районе, где работник использует транспортное средство.

Правило центов за милю, правило поездок на работу и правило стоимости аренды — это три метода расчета стоимости для личного использования автомобиля. транспортное средство, но вы должны использовать метод, который соответствует вашим уникальным фактам и обстоятельствам.

В разделе 4 публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам» обсуждаются требования налогового кодекса в отношении удержания, депонирования, отчетность об облагаемых налогом неденежных дополнительных льготах.

Использование работником в личных целях автомобиля, принадлежащего работодателю, считается частью налогооблагаемого дохода работника, и крайне важно для документального использования в бизнесе.

Если вы не можете отличить деловое использование от личного, IRS считает использование 100% личным для сотрудника.

Любое использование предоставленного компанией транспортного средства, не подтвержденное как использование в коммерческих целях, включается в доход в соответствии с правилами, изложенными в Pub. 15Б.

Для получения последней информации о Pub. 15-B, например, последние законодательные акты после даты их опубликования, перейдите на IRS.gov и введите Publication 15B в строке поиска. Нажмите на PDF и загрузите публикацию.

Спасибо за просмотр. Хорошего дня.

Налог на личное имущество — округ Джексон, штат Миссури

Налог на личное имущество — округ Джексон, штат Миссури

открывается в новой вкладке или окне

 

Оценка налога на личное имущество

Налоги на личное имущество взимаются ежегодно с материального личного имущества и подлежат уплате 31 декабря каждого года.Почтовый штемпель Почтовой службы США определяет своевременность платежа. Например, платеж, отправленный по почте и отправленный 29 декабря, считается оплаченным вовремя, даже если Коллекторская служба не получит платеж до 2 января.

Коллекторская служба отправляет налоговые счета по почте в течение ноября. Если налоговый счет не будет получен до 1 декабря, обратитесь в Коллекторскую службу по телефону 816-881-3232. Неполучение налоговой накладной не освобождает от обязанности платить налоги и применимые штрафы за просрочку платежа.На налоги, не уплаченные полностью до 31 декабря включительно, будут начисляться проценты, штрафы и сборы.

Налоги начисляются на личное имущество, принадлежащее 1 января, но налоги не выставляются до ноября того же года. Налоги подлежат уплате на всю сумму, оцененную и выставленную в счет, независимо от того, находится ли имущество больше в собственности или было перемещено из округа Джексон. Закон штата требует, чтобы налоги на личное имущество были уплачены до выдачи или замены номерных знаков на транспортных средствах.

Часто задаваемые вопросы о налоге на личное имущество

1.Какое имущество считается налогооблагаемым личным имуществом?
Налогообложению подлежат следующие виды личного имущества: автомобили, прицепы, дома на колесах, плавсредства, лодочные моторы, самолеты, домашний скот, сельскохозяйственная техника и оборудование, а также любое другое личное имущество, не освобожденное от налогообложения по закону. Могут быть обстоятельства, когда передвижной дом может считаться недвижимым, а не личным имуществом. Для получения дополнительной информации свяжитесь с отделом оценки.
2.Я больше не владею этим автомобилем, почему я получаю счет за него?
Налоги оцениваются по имуществу, находящемуся в собственности на 1 января каждого года. Даже если вы больше не владеете транспортным средством, владеете другим транспортным средством или больше не владеете каким-либо транспортным средством, налог основан на том, что было в собственности на 1 января. Сумма налога не пропорциональна. Общая сумма налога должна быть уплачена 31 декабря, в противном случае будут начислены проценты, штрафы и сборы.
3. Должен ли я платить налоги лично?

Нет, вы можете отправить платеж (выплачивается коллектору округа Джексон), оплатить лично в одном из офисов Департамента сбора платежей округа или в наших дополнительных офисах, или вы также можете оплатить налоги на имущество онлайн или с помощью мобильного устройства 24 часа в сутки. .Обратите внимание, что сайт онлайн-платежей закроется в 23:00 31 декабря.

Здание суда округа Джексон расположено по адресу: 415 E 12th Street Suite 100 Kansas City, MO 64106

.

Историческое здание суда Трумэна находится по адресу: 112 W Lexington Suite 114 Independence, MO 64050

.

Оба здания суда открыты с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, за исключением праздников, отмечаемых округом Джексон.

Чтобы совершить онлайн-платеж, посетите нашу Программу онлайн-платежей.

4. Когда должны быть уплачены налоги?
В соответствии с законодательством штата налоги подлежат уплате 31 декабря. В случае просрочки платежа будут начисляться проценты, штрафы и сборы.

Чтобы платежи по почте были своевременными, дата штемпеля почтовой службы США должна быть 31 декабря или ранее. Чтобы обеспечить своевременную отправку платежа по почте, свяжитесь с почтовым отделением, чтобы определить часы работы почтового штемпеля. Платежи, помещенные в ящики для писем почтового отделения, не всегда получают почтовые штемпели того же дня.Коллекторская служба настоятельно рекомендует отправлять по почте за несколько дней до крайнего срока 31 декабря. Дополнительную информацию можно найти на странице Информация о сроках уплаты налогов.

5. Мне нужно зарегистрировать автомобиль, не указанный в моей налоговой квитанции. Что я делаю?
Если вы купили машину после 1 января прошлого года, используйте прошлогодний чек. Налог на недвижимость не взимается с нового для вас транспортного средства до тех пор, пока вы не станете его владельцем 1 января. Если вы приобрели транспортное средство 1 января прошлого года и оно не указано в вашей квитанции или неверно указано в квитанции или выписке, обратитесь в отдел оценки.
6. Я больше не житель Миссури. Должен ли я по-прежнему платить этот налог?
Да. Согласно законодательству штата, ваши налоговые обязательства устанавливаются 1 января. Даже если вы переезжаете в другой штат на следующий день, вы все равно облагаетесь налогом, как если бы вы владели транспортным средством в течение всего года. Налоговый вычет не пропорционален. Причитается вся сумма. Однако, если вы переедете в Миссури 2 января, вы не будете платить налоги за этот год.
7.Меняю номерные знаки сроком на 2 года. Квитанции об уплате налога на имущество физических лиц за какие годы мне нужны?

Если вы начисляли и платили налоги в округе Джексон за предыдущие два года, вам необходимы квитанции за предыдущие два года. Если вы проходили оценку в другом округе Миссури, вам следует обратиться в этот округ за копиями квитанций этого округа. Если вы не можете найти квитанцию ​​об уплате налогов округа Джексон за соответствующий год, чтобы распечатать квитанцию ​​об уплате официального налога, посетите страницу Исследовательский налоговый счет.

8. Я потерял квитанцию ​​об уплате налога на имущество физических лиц. Как получить дубликат?

Чтобы бесплатно получить дубликат оригинальной квитанции об уплате налога на недвижимость, посетите страницу Исследовательского налогового счета.

9. Я переехал. Нужно ли сообщать вам мой новый адрес?
Да. Мы отправляем счета по адресу, указанному в файле. Каждый год почта возвращается почтой как недоставленная, потому что время пересылки истекло.Проценты, штрафы и сборы будут начисляться и подлежат оплате, если счет не будет оплачен до 1 января, независимо от того, получен счет налогоплательщиком или нет. Простого уведомления почтового отделения или Департамента транспортных средств штата Миссури о вашем новом почтовом адресе недостаточно для обеспечения внесения изменений в ваш налоговый счет округа. Вы можете обновить свой адрес, посетив отдел оценки или отправив заполненную форму изменения адреса (PDF, 17 КБ) по адресу:
.

Оценка округа Джексон
ВНИМАНИЕ: Служба налогоплательщиков
415 Э.12-я улица Св. 1М
Канзас-Сити, Миссури 64106-2745

10. Почему мой налоговый счет такой высокий?

Сумма налога, которую вы должны заплатить, основана на оценочной стоимости материального личного имущества, которым вы владели, на 1 января этого года и ставок сбора, установленных политическими подразделениями (например, школьными округами, городом, пожарным округом и т. д. ), в котором вы проживаете. Чем выше оценочная стоимость, тем больше будет сумма к уплате.Дополнительные сборы, такие как сборы за городские наклейки или сборы за позднюю подачу декларации, также могут появиться в общей сумме вашего счета. Стоимость имущества определяется окружным заседателем с использованием стандартизированной информации. Оценочная стоимость ваших транспортных средств и другого имущества указана в вашем налоговом счете.

Налог на личное имущество рассчитывается путем деления оценочной стоимости имущества на 100 и последующего умножения этого значения на ставку сбора для вашего региона:

Налог на личное имущество = (Оценочная стоимость/100) x (Ставка сбора)

Департамент по сбору платежей не может снизить вашу оценочную стоимость, ставку сбора или сумму налогового счета.

11. Как не платить штраф за просрочку платежа?
Ваш платеж должен быть получен сборщиком или отправлен почтовым штемпелем не позднее 31 декабря. В случае задержки платежа будут начисляться проценты, штрафы и сборы. Онлайн-платеж задерживается, если он был совершен после закрытия веб-сайта онлайн-платежей в 23:00 31 декабря. Онлайн-платеж не производится до тех пор, пока транзакция онлайн-платежа не будет завершена. Оплата по почте будет задержана, если она будет отправлена ​​после 31 декабря. Просроченная оплата должна включать проценты, штрафы и сборы, начисленные за месяц платежа.Дополнительные проценты, штрафы и сборы будут накапливаться первого числа каждого месяца, начиная с 1 января, до полной оплаты счета.

Если налоги не уплачиваются своевременно, закон штата Миссури требует, чтобы коллектор налагал штрафы, сборы и проценты в дополнение к базовому налогу. Исторически сложилось так, что некоторые правонарушители-налогоплательщики запрашивали освобождение от уплаты этих дополнительных сборов. Обратите внимание, что коллектор округа Джексон не отказывается от штрафов, процентов или сборов, возникающих в результате несвоевременной оплаты налогоплательщиком.

Если вы считаете, что ваш платеж был произведен своевременно и, следовательно, просроченные платежи были оценены по ошибке, отправьте документы, необходимые для подтверждения вашего убеждения, в Отдел взыскания долгов.

12. Что нужно взять с собой для замены номерных знаков?
Вам понадобится:
— Квитанция об уплате налога на личное имущество или заявление об отсутствии начисления налога по запросу Департамента доходов
. — Талон технического осмотра автомобиля, если требуется
— Доказательство страхования
— Уведомление о праве собственности или продлении, если применимо

. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов штата Миссури.

13. В моем налоговом счете указан городской сбор за наклейку. Что это за плата?
Есть 7 городов, которые взимают плату с городских наклеек за автомобили, грузовики и велосипеды в пределах своих городов.
14. В прошлом году я не задолжал налог на личное имущество в округе Джексон. Как я могу получить свои номерные знаки?
Бюро по управлению транспортными средствами примет форму без оценки вместо квитанции об уплаченном налоге на имущество.В этой форме указано, что вы не были оценены и не должны платить налоги в округе Джексон. Вы можете получить форму неоценки в отделе оценки, если:
— Вы новичок в штате Миссури
— Вы оформляете лицензию на первое транспортное средство на свое имя
. — У вас нет обязательств по уплате налога на личное имущество ни в одном округе Миссури

. За дополнительной информацией обращайтесь в отдел оценки.

15. Недавно я переехал в округ Джексон из другого штата и никогда не платил налог на имущество физических лиц в Миссури.Что мне нужно сделать?
Если вы недавно переехали в округ Джексон, вам необходимо обратиться в Отдел оценки округа Джексон по телефону 816-881-1330. Вы также можете связаться с Департаментом онлайн.

 

Нажмите здесь, чтобы просмотреть список необходимой документации.

16. Недавно я переехал в округ Джексон из другого округа штата Миссури. Что мне нужно сделать?

Если у вас есть текущие квитанции об уплате налога на недвижимость или освобождение от налогов из вашего предыдущего округа за последние два года, вы должны принести их вместе с другой необходимой информацией, такой как права собственности / заявление о праве собственности, регистрация транспортного средства или продление, в Департамент филиала налоговой службы.Однако важно, чтобы вы связались с отделом оценки округа Джексон, позвонив по телефону 816-881-1330, и сообщили им, что теперь вы являетесь резидентом округа Джексон и должны быть включены в налоговые ведомости. Вы можете узнать больше в отделе оценки.

17. Я арендую свой автомобиль. Кто платит налог на имущество физических лиц?
На 1 января лизинговой компании выставлен счет на уплату налога на личное имущество за все автомобили, которыми она владела. Дополнительную информацию см. в договоре аренды.Пожалуйста, не добавляйте арендованный автомобиль в декларацию о личном имуществе, так как арендованный автомобиль принадлежит лизинговой компании, а не вам как налогоплательщику-физическому лицу.
18. Моя лизинговая компания платит налоги на мое личное имущество. Что мне нужно будет взять с собой в лицензионное бюро?
Вам понадобится:
— Квитанция об уплате налога на личное имущество с указанием арендованного транспортного средства или заявление об отсутствии оценки по запросу Департамента доходов
— Талон технического осмотра автомобиля, если требуется
— Доказательство страхования
— Уведомление о праве собственности или продлении, если применимо

. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента доходов штата Миссури.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.